ПРИКАЗ Министра обороны РФ от 28.03.2008 N 139 "О ФОРМАХ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВООРУЖЕННЫХ СИЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Приложение N 2)
IV. РАСЧЕТЫ
Форма 0504048 КНИГА АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА ДЕПОНИРОВАННОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ, ДЕНЕЖНОГО ДОВОЛЬСТВИЯ И СТИПЕНДИЙ
1. Книга применяется для учета депонированных сумм по денежному довольствию, заработной плате и иным выплатам, установленным законодательством Российской Федерации.
Записи в книге производятся по каждому депоненту, при необходимости - с указанием структурного подразделения.
В соответствующих графах 3 - 5 должны быть указаны месяц и год, в котором образовалась депонентская задолженность, номера расчетно-платежных (платежных) ведомостей и суммы, а в графах 7 - 19 - против фамилии депонента записывается номер расходного кассового ордера (форма по ОКУД 0310002) и выплаченная сумма.
2. В конце месяца в книге подсчитываются итоги по графам 5, 8 - 19 и выводится кредитовый остаток на начало следующего месяца.
Форма 0504049 АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ1. Авансовый отчет применяется для учета расчетов с подотчетными лицами. Подотчетные лица приводят сведения о себе на лицевой стороне и заполняют графы 1 - 6 на оборотной стороне авансового отчета о фактически израсходованных суммах с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы. Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.
2. В финансовом органе авансовые отчеты проверяются на предмет правильности оформления и наличия документов, целевого расходования средств и заполняются графы 7 - 10 оборотной стороны авансового отчета, содержащие сведения о расходах, принимаемых финансовым органом к учету. Проверенные авансовые отчеты утверждаются командиром воинской части.
3. Суммы, выплаченные в иностранной валюте, учитываются как в иностранной валюте, так и в рублях по курсу Банка России. Погашение суммы задолженности в иностранной валюте подотчетными лицами и отражение этой суммы в авансовом отчете в рублевом эквиваленте производится по курсу Банка России на дату утверждения авансового отчета командиром воинской части.
4. Суммы полученного аванса приводятся с указанием даты получения и кодов соответствующих аналитических счетов бюджетного учета.
Форма 0504051 КАРТОЧКА УЧЕТА СРЕДСТВ И РАСЧЕТОВ1. Карточка применяется для аналитического учета бухгалтерских операций с финансовыми активами и обязательствами в разрезе счетов бюджетного учета (при необходимости в разрезе дебиторов и кредиторов): по движению денежных средств, находящихся на счетах воинских частей; по движению денежных документов; расчетов с юридическими и физическими лицами; расчетов с поставщиками по выданным авансам, за поставленные материальные ценности (выполненные работы, оказанные услуги); расчетов с дебиторами по доходам; расчетов с подотчетными лицами; расчетов по суммам выявленных недостач и хищений материальных ценностей и иного имущества; расчетов по удержаниям из денежного довольствия (заработной платы) и иных выплат, установленных законодательством Российской Федерации; расчетов по оплате пенсий, пособий и иных социальных выплат, переплат пенсий и пособий, возникших вследствие неправильного применения законодательства Российской Федерации о пенсиях и пособиях, а также в иных случаях, предусмотренных Руководством о финансовом обеспечении и особенностях бюджетного учета в Вооруженных Силах Российской Федерации.
2. Карточка открывается записями сумм остатков на начало года. Текущие записи производятся не позднее следующего дня после совершения операции.
3. В конце месяца в карточке подсчитываются итоги по остаткам.
Форма 0504057 КАРТОЧКА УЧЕТА ВЫДАННЫХ ССУД (КРЕДИТОВ)2-я страница формы по ОКУД 0504057
Форма 0504417 КАРТОЧКА-СПРАВКА1. Карточка-справка применяется для отражения сведений о работнике (дата рождения, квалификация, категория, образование и другие), отметок о приеме на работу и переводах, об использовании отпусков и других сведений.
Кроме указанных сведений, ежемесячно отражаются количество отработанных дней, суммы начисленной заработной платы по видам, суммы удержаний по видам, сумма к выдаче. Карточка-справка является основанием для составления расчетно-платежной ведомости (форма по ОКУД 0504401).
2. В необходимых случаях карточка-справка может использоваться для получения сведений о суммах начисленной и выплаченной заработной платы по каждому получателю.
Форма 0504421 ТАБЕЛЬ УЧЕТА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ И РАСЧЕТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ1. Табель применяется для учета использования рабочего времени и начисления заработной платы.
2. Табель ведется ежемесячно по установленной форме лицами, назначенными приказом по воинской части в целом или в разрезе структурных подразделений (отделов, отделений, факультетов, лабораторий и др.).
3. Табель открывается ежемесячно за 2 - 3 дня до начала расчетного периода на основании табеля за прошлый месяц.
4. Записи в табель и исключение из табеля лиц гражданского персонала должны производиться только на основании документов по учету личного состава: приказов о приеме на работу, переводе, увольнении.
5. В табеле регистрируются только случаи отклонений. В верхней половине строчки на каждое лицо гражданского персонала, у которого имелись отклонения от нормального использования рабочего времени, записываются часы отклонений, а в нижней - условные обозначения отклонений.
В нижней части строчки записываются также часы работы в ночное время.
Если у одного и того же лица гражданского персонала в один и тот же период в использовании рабочего времени имелось два вида отклонений, одно из которых - работа в ночное время, то нижняя часть строки заполняется дробью, числитель которой - условное обозначение отклонений, а знаменатель - ночные часы. При наличии более двух отклонений в один день фамилия лица гражданского персонала в табеле повторяется два раза.
6. В конце месяца лицом гражданского персонала, ответственным за ведение табеля, определяется общее количество дней (часов) явок, дней (часов) неявок, а также количество часов по видам переработок (замещение, работа в праздничные дни, ночные часы и другие виды оплаты) с записью их в соответствующие графы (35, 42, 43, 45, 47, 49, 51). Заполненный табель подписывается лицом, ведущим табельный учет.
7. Заполненный табель и другие документы, оформленные соответствующими подписями, в установленные сроки сдаются в финансовый орган воинской части для проведения расчетов по соответствующим графам (41, 44, 46, 48, 50, 52), после утверждения табеля командиром воинской части он используется для составления расчетно-платежной ведомости (форма по ОКУД 0504401).
Форма 0504425 ЗАПИСКА-РАСЧЕТ ОБ ИСЧИСЛЕНИИ СРЕДНЕГО ЗАРАБОТКА ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ОТПУСКА, УВОЛЬНЕНИИ И ДРУГИХ СЛУЧАЯХ2-я страница формы по ОКУД 0504425
Форма 0504608 ТАБЕЛЬ УЧЕТА ПОСЕЩАЕМОСТИ ДЕТЕЙТабель служит для учета посещаемости детей в детских дошкольных учреждениях для последующего начисления сумм, причитающихся к уплате родителями за содержание детей в этих учреждениях. Табель заполняется на каждую группу отдельно. Дни посещения ребенком детского дошкольного учреждения в табеле не отмечаются, дни непосещения отмечаются в соответствующей графе буквой "Н", выходные дни - буквой "В". Табель подписывается воспитателем и руководителем детского дошкольного учреждения.