Типовой договор

на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных

с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда*

____________________________________________________________________

(полное фирменное наименование управляющей компании

_________________________________________________________________________

паевого инвестиционного фонда)

имеющая(ий) лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому

рынку при Правительстве Российской Федерации (далее - Федеральная

комиссия) от "___" __________ _______ года N _______ на осуществление

деятельности по доверительному управлению имуществом паевых

инвестиционных фондов (далее - Управляющий Фондом), в лице ______________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании __________________________________________,

с одной стороны, и _____________________________________________________,

(полное фирменное наименование аудиторской

_________________________________________________________________________

фирмы или Ф.И.О. аудитора)

имеющая(ей) лицензию ___________________________________________________,

(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)

(далее - Аудитор Фонда), в лице ________________________________________,

действующего(ей) на основании __________________________________________,

с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Управляющий Фондом поручает, а аудитор Фонда принимает на себя

обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской

Федерации и настоящим договором аудиторских проверок учета и отчетности,

связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного

фонда.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные

внеплановые аудиторские проверки.

2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно

соблюдать требования законодательства Российской Федерации.

2.3. Дополнительные внеплановые аудиторские проверки правильности и

своевременности определения стоимости чистых активов и стоимости

инвестиционного пая Фонда проводятся не реже ________ раз в течение

финансового года. День проведения внеплановой аудиторской проверки

определяется Аудитором Фонда самостоятельно без предварительного

уведомления Управляющего Фондом или специализированного депозитария

Фонда.

2.4. Дополнительные внеплановые аудиторские проверки проводятся

также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие

совершенных операций требованиям нормативных актов Федеральной комиссии и

правил Фонда подлежат:

бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в

отношении имущества, составляющего Фонд;

платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета,

относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному управлению

им;

стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены

размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;

состав и структура активов Фонда;

сделки с имуществом, составляющим Фонд.

2.6.Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда все

имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских

проверок.

2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской

проверки являются обязательным приложением к годовой отчетности Фонда,

предоставляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

Заключения Аудитора Фонда по результатам дополнительных внеплановых

аудиторских проверок направляются Управляющим Фондом в Федеральную

комиссию в трехдневный срок после окончания аудиторской проверки.

2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок

учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом

паевого инвестиционного Фонда, помимо сведений, которые указываются в

соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны

содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной

комиссии и правил Фонда:

бухгалтерского учета имущества. Составляющего Фонд, и составления,

ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

состава и структуры активов Фонда;

заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим

Фонд;

стоимости чистых активов Фонда. а также стоимости инвестиционного

пая Фонда;

цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

2.8. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию,

полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую

он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской

Федерации.

3. Вознаграждение Аудиторов Фонда

3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда на

проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере

__________________; за проведение дополнительной внеплановой аудиторской

проверки, в том числе в случаях, предусмотренных актами Федеральной

комиссии, в размере ____________________________________________________.

3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки

выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.

3.3. при невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с

отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации,

предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего договора Аудитор

Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством Российской

Федерации.

4. Прочие условия

4.1. Заключение аудитора Фонда составляется в _____ экземплярах,

один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

4.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору совершаются в

письменном виде и подписываются сторонами. Являясь его неотъемлемой

частью.

5. Срок действия договора

5.1. Срок действия настоящего договора ________________________ со

дня подписания его сторонами.

5.2. настоящий договор может быть расторгнут по взаимному соглашению

сторон или по решению суда.

6. Адреса и реквизиты сторон

Управляющий Фондом _________________________________________________

________________________________________________________________________.

Аудитор Фонда ______________________________________________________

________________________________________________________________________.

Подписи сторон:

Управляющий Фондом _________________________________________________

Аудитор Фонда ______________________________________________________

------------------------------

* Договор утвержден постановлением Федеральной комиссии по ценным

бумагам и фондовому рынку при Правительстве РФ от 23 октября 1995 г.