Типовой договор
на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных
с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда*
____________________________________________________________________
(полное фирменное наименование управляющей компании
_________________________________________________________________________
паевого инвестиционного фонда)
имеющая(ий) лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому
рынку при Правительстве Российской Федерации (далее - Федеральная
комиссия) от "___" __________ _______ года N _______ на осуществление
деятельности по доверительному управлению имуществом паевых
инвестиционных фондов (далее - Управляющий Фондом), в лице ______________
________________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании __________________________________________,
с одной стороны, и _____________________________________________________,
(полное фирменное наименование аудиторской
_________________________________________________________________________
фирмы или Ф.И.О. аудитора)
имеющая(ей) лицензию ___________________________________________________,
(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)
(далее - Аудитор Фонда), в лице ________________________________________,
действующего(ей) на основании __________________________________________,
с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Управляющий Фондом поручает, а аудитор Фонда принимает на себя
обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской
Федерации и настоящим договором аудиторских проверок учета и отчетности,
связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного
фонда.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные
внеплановые аудиторские проверки.
2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно
соблюдать требования законодательства Российской Федерации.
2.3. Дополнительные внеплановые аудиторские проверки правильности и
своевременности определения стоимости чистых активов и стоимости
инвестиционного пая Фонда проводятся не реже ________ раз в течение
финансового года. День проведения внеплановой аудиторской проверки
определяется Аудитором Фонда самостоятельно без предварительного
уведомления Управляющего Фондом или специализированного депозитария
Фонда.
2.4. Дополнительные внеплановые аудиторские проверки проводятся
также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.
2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие
совершенных операций требованиям нормативных актов Федеральной комиссии и
правил Фонда подлежат:
бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в
отношении имущества, составляющего Фонд;
платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета,
относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному управлению
им;
стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены
размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;
состав и структура активов Фонда;
сделки с имуществом, составляющим Фонд.
2.6.Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда все
имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских
проверок.
2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской
проверки являются обязательным приложением к годовой отчетности Фонда,
предоставляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.
Заключения Аудитора Фонда по результатам дополнительных внеплановых
аудиторских проверок направляются Управляющим Фондом в Федеральную
комиссию в трехдневный срок после окончания аудиторской проверки.
2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок
учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом
паевого инвестиционного Фонда, помимо сведений, которые указываются в
соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны
содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной
комиссии и правил Фонда:
бухгалтерского учета имущества. Составляющего Фонд, и составления,
ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;
состава и структуры активов Фонда;
заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим
Фонд;
стоимости чистых активов Фонда. а также стоимости инвестиционного
пая Фонда;
цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.
2.8. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию,
полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую
он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
3. Вознаграждение Аудиторов Фонда
3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда на
проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере
__________________; за проведение дополнительной внеплановой аудиторской
проверки, в том числе в случаях, предусмотренных актами Федеральной
комиссии, в размере ____________________________________________________.
3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки
выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.
3.3. при невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с
отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации,
предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего договора Аудитор
Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
4. Прочие условия
4.1. Заключение аудитора Фонда составляется в _____ экземплярах,
один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.
4.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору совершаются в
письменном виде и подписываются сторонами. Являясь его неотъемлемой
частью.
5. Срок действия договора
5.1. Срок действия настоящего договора ________________________ со
дня подписания его сторонами.
5.2. настоящий договор может быть расторгнут по взаимному соглашению
сторон или по решению суда.
6. Адреса и реквизиты сторон
Управляющий Фондом _________________________________________________
________________________________________________________________________.
Аудитор Фонда ______________________________________________________
________________________________________________________________________.
Подписи сторон:
Управляющий Фондом _________________________________________________
Аудитор Фонда ______________________________________________________
------------------------------
* Договор утвержден постановлением Федеральной комиссии по ценным
бумагам и фондовому рынку при Правительстве РФ от 23 октября 1995 г.