УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1832-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ИЮЛЯ 2005 ГОДА N 124-И "ОБ УСТАНОВЛЕНИИ РАЗМЕРОВ (ЛИМИТОВ) ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЙ, МЕТОДИКЕ ИХ РАСЧЕТА И ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 июня 2007 г. N 9703
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 мая 2007 года N 11) внести в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И " Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 (" Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44), следующие изменения.
1.1. В пункте 1.1:
подпункт 1.1.2 изложить в следующей редакции:
"1.1.2. В расчет чистых позиций также включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России соответствующих курсов иностранных валют по отношению к рублю (далее - курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы), в которых рассчитываются чистые позиции.
Указанные балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства включаются в расчет чистых позиций в следующем порядке:
балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях пересчитываются в иностранную валюту или драгоценный металл, от которых зависит их величина, по соответствующему курсу иностранных валют или по соответствующей учетной цене на драгоценные металлы на дату расчета лимитов открытых валютных позиций;
полученная величина суммируется с балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными в той же иностранной валюте или в том же драгоценном металле, от изменения курса которой или учетной цены которого соответственно зависит величина балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств в рублях.".
подпункт 1.1.3 признать утратившим силу.
1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:
"1.2. С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:
по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов чистые позиции (балансовая; "спот"; срочная; опционная; по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);
совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции и чистой "спот" позиции с учетом знака позиций);
совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой срочной позиции, чистой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам. Неполученные проценты в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемые на указанных внебалансовых счетах, включаются в состав совокупной внебалансовой позиции в величине, рассчитываемой по формуле:
| X_i = (1 - PP_i/ 100) x C_i, |
X_i - величина неполученных процентов в иностранных валютах и драгоценных металлах по i-й ссуде, включаемая в расчет совокупной внебалансовой позиции,
PP_i - размер расчетного резерва в процентах по i-й ссуде, определяемый в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 (" Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П),
C_i - остаток на соответствующем лицевом счете указанных внебалансовых счетов по учету неполученных процентов по i-й ссуде;
открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах;
балансирующая позиция в рублях;
сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.".
1.3. В пункте 1.5:
подпункт 1.5.1 изложить в следующей редакции:
"1.5.1. Балансовые активы включаются в расчет чистой балансовой позиции за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 (" Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 283-П).";
подпункты 1.5.2 - 1.5.4 признать утратившими силу.
1.4. В пункте 1.7:
абзац четвертый подпункта 1.7.2 изложить в следующей редакции:
"не на организованных торговых площадках (не через организатора торговли) с юридическими лицами, осуществляющими выпуск и (или) выдачу ценных бумаг, принимаемых в залог по предоставленным ссудам, а также с гарантами (поручителями, авалистами, акцептантами), указанными в пунктах 6.2 и 6.3 Положения Банка России N 254-П, при условии соответствия хеджирующих сделок требованиям к обеспечению, установленным главой 6 Положения Банка России N 254-П.";
подпункт 1.7.3 изложить в следующей редакции:
"1.7.3. До момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства по сделкам на покупку-продажу финансовых инструментов, расчеты по которым в соответствии с договорами будут осуществляться по цене, рассчитываемой на определенную договором дату.
С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в расчете чистой "спот" позиции и (или) чистой срочной позиции (в зависимости от срока между датой определения цены и датой поставки финансовых инструментов).".
1.5. В пункте 1.9:
подпункт 1.9.1 дополнить абзацами следующего содержания:
"принятый в обеспечение по размещенным средствам залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле.
Выданные гарантии (банковские гарантии) и поручительства, а также выставленные аккредитивы включаются в расчет чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П";
в абзаце втором слова "возникает вероятность представления бенефициаром (кредитором) требования об уплате денежной суммы" заменить словами "указанные финансовые инструменты классифицируются в IV - V категории качества в соответствии с Положением Банка России N 283-П";
абзац третий после слова "величине" дополнить словом "сформированного";
в абзаце шестом слова " Положения Банка России N 232-П" заменить словами " Положения Банка России N 283-П";
в подпункте 1.9.3 слова "выставленные покрытые аккредитивы со знаком "+", выставленные непокрытые аккредитивы со знаком "-" заменить словами "выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы - со знаком "-";
дополнить подпунктами 1.9.4 и 1.9.5 следующего содержания:
"1.9.4. Выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы включаются в расчет чистой позиции с момента, когда по профессиональному суждению кредитной организации - эмитента аккредитива указанные финансовые инструменты классифицируются в IV - V категории качества в соответствии с Положением Банка России N 283-П.
1.9.5. Залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле, включается в расчет чистой позиции в порядке, предусмотренном для полученных гарантий (банковских гарантий) и поручительств.".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в " Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2007 года, за исключением подпункта 1.1 и абзаца четвертого подпункта 1.3 пункта 1.
Подпункт 1.1 и абзац четвертый подпункта 1.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2008 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ