ПИСЬМО Минфина РФ N 11-05-02, ЦБ РФ N 326, ГТК РФ N 01-23/16223 от 06.09.96 (ред. от 26.12.2002) "О ПОРЯДКЕ ВЫВОЗА И ПЕРЕСЫЛКИ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ВВОЗЕ И ПЕРЕСЫЛКИ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (вместе с ПОЛОЖЕНИЕМ, утв. Минфином РФ N 11-05-02, ЦБ РФ N 02-29/36, ГТК РФ N 01-20/10075 06.10.93)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 сентября 1996 г. N 1165

(в ред. Положений ЦБ РФ N 192-П, Минфина РФ N 82н, ГТК РФ N 01-100/6 от 09.08.2002, ЦБ РФ N 211-П, Минфина РФ N 134н, ГТК РФ N 01-100/8 от 26.12.2002)

На основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и Таможенного кодекса Российской Федерации внести изменения и дополнения в Положение о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации (далее - Положение), утвержденное 6 октября 1993 года Центральным банком Российской Федерации N 02-29/35, Министерством финансов Российской Федерации N 11-05-02 и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации N 01-20/10075, изложив его в следующей редакции:

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЫВОЗА И ПЕРЕСЫЛКИ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ВВОЗА И ПЕРЕСЫЛКИ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Основные понятия и общие положения

1.1. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия в следующих значениях:

"Валюта Российской Федерации" - в значении, определенном Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"

"Уполномоченные банки" - банки и иные кредитные организации, получившие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций;

"Банки - нерезиденты" - юридические лица - нерезиденты, являющиеся банками или иными кредитными организациями в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

Резиденты - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации, и граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, зарегистрированные в Российской Федерации в качестве индивидуальных предпринимателей, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

(в ред. Положения ЦБ РФ N 211-П, Минфина РФ N 134н, ГТК РФ N 01-100/8 от 26.12.2002)

"Ввоз в Российскую Федерацию" - фактическое пересечение валюты Российской Федерации через таможенную границу Российской Федерации (за исключением пересылки);

(в ред. Положения ЦБ РФ N 211-П, Минфина РФ N 134н, ГТК РФ N 01-100/8 от 26.12.2002)

"Вывоз из Российской Федерации" - подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения вывезти из Российской Федерации валюту Российской Федерации (за исключением пересылки);

(в ред. Положения ЦБ РФ N 211-П, Минфина РФ N 134н, ГТК РФ N 01-100/8 от 26.12.2002)

"Пересылка" - вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации в несопровождаемом багаже без следования лица через таможенную границу Российской Федерации, а также в международных почтовых отправлениях.

(в ред. Положения ЦБ РФ N 211-П, Минфина РФ N 134н, ГТК РФ N 01-100/8 от 26.12.2002)

1.2. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации осуществляются при условии соблюдения таможенных правил в порядке, установленном настоящим Положением, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации.

1.3. Настоящее Положение не распространяется на вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию памятных монет из драгоценных металлов, являющихся валютой Российской Федерации.

(в ред. Положения ЦБ РФ N 192-П, Минфина РФ N 82н, ГТК РФ N 01-100/6 от 09.08.2002)

1.4. Вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию памятных монет из недрагоценных металлов, являющихся валютой Российской Федерации, осуществляется в соответствии с настоящим Положением.

(в ред. Положения ЦБ РФ N 192-П, Минфина РФ N 82н, ГТК РФ N 01-100/6 от 09.08.2002)

2. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами

2.1. Вывоз из Российской Федерации валюты Российской Федерации физическими лицами разрешен в пределах суммы на одно лицо по нормам, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.

2.2. Ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами запрещен за исключением следующих случаев:

2.2.1. ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами в пределах суммы на одно лицо по нормам, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации;

2.2.2. ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации в пределах сумм, указанных в справках полевых учреждений Центрального банка Российской Федерации или воинских частей, военнослужащими, рабочими и служащими российских войск, дислоцированных на территории иностранных государств, прибывающими в Российскую Федерацию в отпуск или к новому месту службы (работы, постоянного места жительства), а также военнослужащими, уволенными в запас из рядов российских войск, дислоцированных на территории иностранных государств и прибывающими в Российскую Федерацию;

2.2.3. ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации прибывающими в Российскую Федерацию гражданами Российской Федерации и иностранных государств (вынужденные переселенцы или беженцы), в пределах сумм, превышающих нормы, установленные Центральным банком Российской Федерации в соответствии с пунктом 2.2.1 настоящего Положения, подтвержденных документами об источниках образования этих сумм, заверенных консульской службой МИД России в этих государствах.

2.3. Пересылка из Российской Федерации и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами запрещена.

3. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации юридическими лицами

3.1. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации юридическими лицами разрешается в следующих случаях:

3.1.1. вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации Центральным банком Российской Федерации;

3.1.2. вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации уполномоченными банками на основании договора с банком - нерезидентом, имеющим корреспондентский счет в валюте Российской Федерации в этом уполномоченном банке, при снятии валюты Российской Федерации с указанного счета.

Валюта Российской Федерации, подлежащая вывозу из Российской Федерации, может быть получена только из кассы уполномоченного банка, вывозящего указанную валюту;

3.1.3. вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации уполномоченными банками в свой филиал, расположенный на территории иностранного государства.

3.1.4. ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномоченными банками на основании договора с банком - нерезидентом, имеющим корреспондентский счет в этом уполномоченном банке, при последующем зачислении валюты Российской Федерации на указанный счет.

Валюта Российской Федерации, ввезенная в Российскую Федерацию, подлежит обязательному оприходованию в кассу уполномоченного банка, ввезшего указанную валюту;

3.1.5. ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномоченными банками из своего филиала, расположенного в иностранном государстве.

3.1.6. вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации центральными (национальными) банками иностранных государств на основании разрешения Центрального банка Российской Федерации;

3.1.7. вывоза из Российской Федерации и ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации резидентами, осуществляющими реализацию товаров и услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках.

Валюта Российской Федерации, подлежащая вывозу, может быть в установленном нормативными актами Банка России порядке получена из кассы резидента, осуществляющего реализацию товаров и услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках, а также получена от реализации товаров и услуг в пути следования транспортных средств. Валюта Российской Федерации, вывезенная в соответствии с настоящим подпунктом, подлежит обязательному обратному ввозу в сумме, не менее вывезенной, при соблюдении порядка таможенного оформления, установленного Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

Валюта Российской Федерации, полученная резидентом от реализации товаров и услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках, подлежит обязательному ввозу в полном объеме в Российскую Федерацию при соблюдении порядка таможенного оформления, установленного Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

Валюта Российской Федерации, ввезенная на территорию Российской Федерации резидентом, осуществляющим реализацию товаров и услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках, подлежит оприходованию в кассу этого резидента.

(в ред. Положения ЦБ РФ N 211-П, Минфина РФ N 134н, ГТК РФ N 01-100/8 от 26.12.2002)

3.2. Доставка валюты Российской Федерации центральными (национальными) банками иностранных государств и уполномоченными банками из таможенных органов, расположенных в местах ввоза на таможенную территорию Российской Федерации, до таможенных органов в регионе деятельности которых находится получатель, осуществляется в соответствии с таможенным законодательством.

3.3. При вывозе и пересылке из Российской Федерации, а также ввозе и пересылке в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации Центральным банком Российской Федерации, центральными (национальными) банками иностранных государств таможенные сборы за таможенное оформление не взимаются.

3.4. При вывозе и пересылке из Российской Федерации, а также ввозе и пересылке в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномоченными банками и резидентами, осуществляющими реализацию товаров и услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках в случаях, предусмотренных настоящим Положением, таможенные сборы за таможенное оформление исчисляются от ее номинальной стоимости заявленной в грузовой таможенной декларации в размере, устанавливаемом Таможенным кодексом Российской Федерации.

(в ред. Положения ЦБ РФ N 211-П, Минфина РФ N 134н, ГТК РФ N 01-100/8 от 26.12.2002)

4. Заключительные положения

4.1. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации лицами, неполномочными в соответствии с настоящим Положением вывозить и пересылать из Российской Федерации и ввозить и пересылать в Российскую Федерацию валюту Российской Федерации, а также в случаях, непредусмотренных настоящим Положением, запрещены.

4.2. Уполномоченные банки, осуществляющие ввоз и пересылку в Российскую Федерацию и вывоз и пересылку из Российской Федерации валюты Российской Федерации, ежемесячно (не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным) представляют в Центральный банк Российской Федерации отчет по прилагаемой форме (Приложение N 1).

4.3. Государственный таможенный комитет Российской Федерации ежемесячно представляет в Центральный банк Российской Федерации сведения о ввезенной в Российскую Федерацию и вывезенной из Российской Федерации валюте Российской Федерации уполномоченными банками и резидентами, осуществляющими реализацию товаров и услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках по форме, установленной Центральным банком Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

(в ред. Положения ЦБ РФ N 211-П, Минфина РФ N 134н, ГТК РФ N 01-100/8 от 26.12.2002)

Председатель Центрального
банка Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Заместитель Председателя
Правительства Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Я.ЛИВШИЦ

Председатель Государственного
таможенного комитета
Российской Федерации
А.С.КРУГЛОВ

Приложение

Приложение N 1
к Положению о порядке
вывоза и пересылки из
Российской Федерации
и ввоза и пересылки в
Российскую Федерацию
валюты Российской
Федерации

ОТЧЕТ БАНКА
ОТЧЕТ БАНКА
____________________________________ ЗА (МЕСЯЦ, ГОД)
(полное название уполномоченного банка)
ПО ОПЕРАЦИЯМ ВВОЗА И ВЫВОЗА ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Код банка по ОКПО _____, телекс N ____, факс N _____, телефон N ______

__________________________________________________________________

(имя, фамилия, отчество сотрудника, отвечающего за указанные операции)

Дата там. оформления	Номер ГТД	Кол - во	Номинал	Общая сумма по номиналу	Нерезидент получатель / отправитель	N рублевого кор. счета банка - нерезидента по данной операции	N корреспондирующего счета уполномоченного банка	Перевозчик
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Ввоз в Российскую Федерацию
2. Вывоз из Российской Федерации

Руководитель банка	(подпись)	(Фамилия И.О.)
М.П.
Главный бухгалтер	(Подпись)	(Фамилия И.О.)