УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 110-И "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 декабря 2007 г. N 10659
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 2 ноября 2007 года N 22) внести в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И " Об обязательных нормативах банков", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926; 25 апреля 2006 года N 7740; 5 июля 2007 года N 9755 (" Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46; от 4 мая 2006 года N 26; от 11 июля 2007 года N 39), следующие изменения.
1.1. Абзац седьмой пункта 2.1 изложить в следующей редакции:
| "Н1 = | К | x 100%, где". |
| SUM Кр_i (А_i1 - Рк_i1) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР |
1.2. В пункте 2.3:
в абзаце третьем после слов "средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России," дополнить словами "прочие средства, размещенные в Банке России,";
в абзаце одиннадцатом после слов "наложен арест," дополнить словами "средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран,";
в абзаце четырнадцатом после слов " Португальская республика," дополнить словами " Республика Корея,";
в абзаце шестнадцатом после слов "наложен арест," дополнить словами "средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран,";
в абзаце девятнадцатом слова "рыночной стоимости," заменить словами "учетной цене Банка России,";
в абзаце двадцать седьмом слово "рыночной" заменить словами "текущей (справедливой)";
в абзаце двадцать девятом после слова "самоуправления" дополнить словами "или облигаций Банка России", слово "рыночной" заменить словами "текущей (справедливой)";
в абзаце тридцать третьем слово "рыночной" заменить словами "текущей (справедливой)";
абзац тридцать девятый изложить в следующей редакции:
| "вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 (" Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N 283-П), за исключением их части, на которую наложен арест, код 8980 ............................... | 50"; |
абзац сорок четвертый изложить в следующей редакции:
"остатков на балансовых счетах: N N 105, 10605, 109, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325А, 40111, 40311, 459А, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П) <*>, 61401; 61403, 705, 70606...70610, 70706...70710, 70802;";
подпункт 2.3.5 изложить в следующей редакции:
"2.3.5. В расчет IV группы активов в соответствии с настоящим пунктом включаются вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, за исключением вложений в указанные ценные бумаги, включаемых в расчет I, II и III групп активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину основного капитала банка в соответствии с подпунктом 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П. В расчет IV группы активов включаются вложения в указанные ценные бумаги, учитываемые на балансовых счетах N 501 " Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", N 502 " Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи", N 506 " Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", N 507 " Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи" в соответствии с пунктами 2.2 и 2.5 приложения 11 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 (" Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60)) (далее - Положение Банка России N 302-П).";
в подпункте 2.3.6 слова "торгового портфеля" заменить словами ", оцениваемых по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющихся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П,", второе предложение исключить.
1.3. В абзаце четвертом пункта 3.2 счет 304П заменить счетами 304П - 30410П, счет 60303 исключить, слова "код 8906" исключить, после слов "код 8990," дополнить словами "- код 8906,".
1.4. В пункте 3.3:
в абзаце третьем слова "код 8967" исключить;
в абзаце четвертом счет 60303 исключить;
в абзаце шестом слова "код 8906" и "код 8937" исключить, после слов "код 8993," дополнить словами "- код 8906,", после слов "- код 8994" дополнить словами "- код 8999".
1.5. В пункте 3.4:
первое предложение абзаца первого изложить в следующей редакции:
"3.4. К высоколиквидным ( Лам) и ликвидным ( Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям качества, а также ссуды, вошедшие в портфель однородных ссуд с величиной резерва, не превышающей 20 процентов.";
абзац третий изложить в следующей редакции:
" Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 302-П, включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.";
1.6. В пункте 4.2:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П;";
в абзаце пятом слово "долговые" исключить;
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания;";
дополнить абзацами следующего содержания:
"стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе;
ценные бумаги, полученные без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей Инструкции.".
1.7. Первое предложение пункта 4.3 изложить в следующей редакции:
"4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление.".
1.8. После пункта 4.7.1 дополнить пунктом 4.7.2 следующего содержания:
"4.7.2. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении кредитных организаций - участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор.".
1.9. В абзаце третьем пункта 8.1 после счета 50708 дополнить цифрами "50718, (50721 - 50720)", счета 50806, 50807, 50808 исключить.
1.10. В пункте 8.2 слова "учитываемые в инвестиционном портфеле, в части, акций (долей)" исключить.
1.11. Пункт 8.3 признать утратившим силу.
1.12. В приложении 1:
в графе 1 строки кода обозначения 8900:
абзац первый изложить в следующей редакции:
" Вложения в облигации Банка России, за исключением части, на которую наложен арест (счета (их части): N N 47901, 50116, 50118, (50121 - 50120), 50214, 50218, (50221 - 50220), 50313, 50318).";
дополнить абзацами следующего содержания:
" Здесь и далее в расчет кодов, участвующих в расчете норматива Н1, включаются ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости, по которым не рассчитывается рыночный риск в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. Указанные ценные бумаги включаются в расчет норматива Н1 с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по их переоценке.
Здесь и далее в расчет кодов, участвующих в расчете норматива Н1, включаются ценные бумаги, переданные без прекращения признания, в части, учитываемой в соответствующем коде.";
графу 1 строки кода обозначения 8901 изложить в следующей редакции:
" Вложения в государственные долговые обязательства стран, входящих в группу развитых стран, за исключением части, на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран (счета (их части): N N 30211, 47901, 50108, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50218, (50221 - 50220), 50309, 50318).";
в графе 1 строки кода обозначения 8902 слова "50205, 50305), а также уплаченный при приобретении указанных долговых обязательств накопленный процентный (купонный) доход (счет (часть счета) N 50406)" заменить цифрами " 50118, (50121 - 50120), 50205, 50218, (50221 - 50220), 50305, 50318)";
графу 1 строки кода обозначения 8903 изложить в следующей редакции:
" Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в группу развитых стран, за исключением части, на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран (счета (их части): N N 30211, 47901, 50108, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50218, (50221 - 50220), 50309, 50318).";
в графе 1 строки кода обозначения 8904 слова "50206, 50306), а также уплаченный при приобретении указанных долговых обязательств накопленный процентный (купонный) доход (счет (часть счета) N 50406)" заменить цифрами "50118, (50121 - 50120), 50206, 50218, (50221 - 50220), 50306, 50318)";
в графе 1 строки кода обозначения 8905 слово "рыночной" заменить словами "текущей (справедливой)";
графу 1 строки кода обозначения 8906 изложить в следующей редакции:
графу 1 строки кода обозначения 8906 изложить в следующей редакции:
" Обязательства банка по кредитам до востребования и на 1 день, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных ценных бумаг (счета (их части): N N 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410).";
в графе 1 строки кода обозначения 8908:
в абзаце первом слова " Депозиты и кредиты "овердрафт", размещенные" заменить словами " Кредиты "овердрафт", депозиты и прочие размещенные средства";
в абзаце втором слово "иные" заменить словом "прочие";
в графе 1 строки кода обозначения 8910:
абзац первый изложить в следующей редакции:
" Требования к банкам стран, входящих в группу развитых стран, к Международному банку реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейскому банку реконструкции и развития, а также к банкам - резидентам Российской Федерации, которые в соответствии с Положением Банка России N 283-П относятся к I категории качества в части, указанной в пункте "в" настоящей графы:";
в пункте "а" слова "однодневные кредиты и депозиты" заменить словами "однодневные кредиты, депозиты и прочие размещенные средства", слова "и депозиты до востребования" заменить словами ", депозиты и прочие размещенные средства до востребования", слова "или депозита" заменить словами ", депозита или прочих средств";
пункт "б" изложить в следующей редакции:
"б) требования до востребования и на 1 день по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лам (счет (часть счета): N N 32301, 32302 и (или) счет (часть счета) N 32303, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням);";
графу 1 строки кода обозначения 8911 изложить в следующей редакции:
" Обязательства банка перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) иностранной валюты по поручению клиентов и отражаемых на счете N 47404 (счет (часть счета) N 47405).";
графу 1 строки кода обозначения 8912 после слов "средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России," дополнить словами "прочие средства, размещенные в Банке России,", счет 319А заменить счетом 319, дополнить цифрами ", 32902)";
в графе 1 строки кода обозначения 8913 слова ", а также уплаченный при приобретении долговых обязательств накопленный процентный (купонный) доход (счет (часть счета) N 50406)" исключить;
в графе 1 строки кода обозначения 8914 счет 60303 исключить;
в графе 1 строки кода обозначения 8918 слова "и депозитам, полученным банком" заменить словами ", депозитам и прочим привлеченным средствам";
в графе 1 строки кода обозначения 8919 счет 47901 исключить, после счета 50708 дополнить цифрами "50718, (50721 - 50720)", счета 50806, 50807, 50808 исключить;
в абзаце первом графы 1 строки кода обозначения 8921 слово "иные" заменить словом "прочие", после счета 31903 дополнить счетом 32902, слово "иных" заменить словом "прочих";
строку кода обозначения 8930 исключить;
пункт "б" графы 1 строки кода обозначения 8934 изложить в следующей редакции:
"б) вложения в уставный капитал кредитных организаций - резидентов, а также субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям - резидентам, в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2 и подпункта 4.6 пункта 4 Положения Банка России N 215-П, соответственно.";
в строке кода обозначения 8937:
графу 1 изложить в следующей редакции:
" Обязательства со сроком исполнения "до востребования" и на следующий день по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, не относящимися к высоколиквидным активам, переданными без прекращения признания (счета (их части): N N 31501, 31601, 317, 318, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001).
Обязательства со сроком исполнения "до востребования" и на следующий день по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов.";
в графе 3 слова "Н3 ( Овт)" исключить;
в абзаце первом графы 1 строки кода обозначения 8938 слова "и депозитам" заменить словами ", депозитам, прочим привлеченным (размещенным) средствам";
графу 1 строки кода обозначения 8939 изложить в следующей редакции:
" Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, не относящимися к высоколиквидным и ликвидным активам, переданным без прекращения признания (счета (их части): N N 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002).
Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов.";
графу 1 строки кода обозначения 8943 изложить в следующей редакции:
" Показатели, уменьшающие сумму основного капитала в соответствии с подпунктами 2.2.2 и 2.2.5 пункта 2 Положения Банка России N 215-П:
а) собственные акции, размещенные банком с предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа (счет (часть счета): N 60323);
б) начисленный дисконт, подлежащий списанию на расходы банка в отчетном периоде (месяце), при расчете на внутримесячные даты (счет (часть счета): N 52503).";
в графе 1 строки кода обозначения 8944 счет 91404 заменить счетом 91315;
в графе 1 строки кода обозначения 8954 после счета 32306 дополнить цифрами "...32309";
в графе 1 строки кода обозначения 8962 счет 202А заменить счетом 202;
графу 1 строки кода обозначения 8963 изложить в следующей редакции:
" Текущая (справедливая) стоимость акций (долей) юридических лиц, по которым рассчитывается норматив Н12, переданных в доверительное управление, а также размещенных банком с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа по стоимости на дату размещения за вычетом поступивших на дату расчета от контрагента денежных средств и резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 254-П и с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных ценных бумаг (счета (их части): N N 47408, 47901).";
в графе 1 строки кода обозначения 8964 после счетов (32001...32004) дополнить счетом 32010, счет 32210 исключить;
графу 1 строки кода обозначения 8972 изложить в следующей редакции:
" Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства Российской Федерации, Европейского банка реконструкции и развития и иностранных государств, входящих в группу развитых стран, и облигации Банка России (включая находящиеся в разделе " Блокировано Банком России"), долговые обязательства Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток и (или) имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, (счета (их части): N N 50104, 50108, 50109, 50116, (50121 - 50120), 50205, 50209, 50210, 50214, (50221 - 50220).
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.
Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, предоставленных банком в залог по кредитам до востребования и на 1 день, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам.
Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в условиях указанных договоров возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета): N 91314).
Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, переданных без прекращения признания, по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям со сроком исполнения "до востребования" и (или) на следующий день (счета (их части): N N 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220).";
в графе 1 строки кода обозначения 8973 после счета 50107 дополнить счетами (50121 - 50120), после счета 50208 дополнить счетами (50221 - 50220), слова ", а также уплаченный при приобретении указанных облигаций накопленный процентный (купонный) доход (счет (часть счета) N 50406)" исключить;
в графе 1 строки кода обозначения 8974 после слова "самоуправления" дополнить словами "или облигаций Банка России", слово "рыночной" заменить словами "текущей (справедливой)";
в графе 1 строки кода обозначения 8975 слова "рыночной стоимости" заменить словами "учетной цене Банка России";
в графе 1 строки кода обозначения 8976 слово "рыночной" заменить словами "текущей (справедливой)";
графу 1 строки кода обозначения 8977 изложить в следующей редакции:
" Кредитные требования к международным банкам развития (счета (их части): N N 30114, 30119, 321А, 323А, 47801, 47802, 47803, 47901, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50210, 50218, (50221 - 50220), 50310, 50318, 50607, 50618, (50621 - 50620), 50707, 50718, (50721 - 50720).";
графу 1 строки кода обозначения 8980 изложить в следующей редакции:
" Вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, за исключением их части, на которую наложен арест (счета (их части): N N 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50606...50618, (50621 - 50620), 50706...50718, (50721 - 50720), а также 50605, 50705 (в части, не вошедшей в расчет кода 8934).";
графу 1 строки кода обозначения 8981 изложить в следующей редакции:
" Вычитаемые из V группы активов:
а) остатки на балансовых счетах: N 10601 (в части, не вошедшей в расчет собственных средств (капитала) банка в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России N 215-П), N 30228, 40109;
б) ценные бумаги по операциям, совершаемым на возвратной основе, проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (части (их части): N N 50104...50116, (50221 - 50220), 50205...50214, (50221 - 50220), 50605...50608, (50621 - 50620). Указанные ценные бумаги не включаются в расчет I - IV групп активов;
в) вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов (счет (часть счета) N 60701).";
графу 1 строки кода обозначения 8982 изложить в следующей редакции:
" Сформированный резерв по инвестициям, удовлетворяющим требованиям, установленным в пункте 8.2 настоящей Инструкции, в том числе счета (их части): N N 50719, 60206.";
в графе 1 строки кода обозначения 8984:
в абзаце первом счета 50104, 50108, 50109, 50113, 50115, 50116, 50205, 50209, 50210 заменить счетами 50104...50110, 50116, (50121 - 50120), 50205...50211, 50214, (50221 - 50220); слова ", а также уплаченный при приобретении указанных ценных бумаг накопленный купонный доход (счет (часть счета) N 50406)" исключить;
в абзаце втором слова "приобретенные по сделкам по приобретению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению" заменить словами "полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания"; дополнить словами "(счет (часть счета): N 91314)";
в графе 1 строки кода обозначения 8985 слово "рыночной" заменить словами "текущей (справедливой)";
в графе 1 строки кода обозначения 8989:
пункт "б" дополнить счетом 32902;
в пункте "е":
абзац второй изложить в следующей редакции:
"долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Банка России (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): N N 50105...50110, 50205...50211, 50214, 50305...50311, 50313). Ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения;";
в абзаце третьем слова "(за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): N N 50209, 50309)" заменить словами "(счет (часть счета): N 50309)";
в абзаце четвертом слова "счета (их части): N N 50210 (за исключением включенных в расчет кодов 8972 и 8995)," заменить словами "(счет (часть счета): N";
в абзаце пятом слова "счета (их части): N N 50211 (за исключением включенных в расчет кода 8995)," заменить словами "(счет (часть счета): N";
абзац шестой после слова "обязательства" дополнить словами "субъектов Российской Федерации и";
абзац седьмой признать утратившим силу;
абзац восьмой изложить в следующей редакции:
"суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных ценных бумаг (счета (их части): N N (50121 - 50120), (50221 - 50220);";
в абзаце четырнадцатом счет 51403 заменить счетом 51401, счет 51503 заменить счетом 51501, счет 51903 заменить счетом 51901;
пункт "ж" изложить в следующей редакции:
"ж) требования банка к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных и ликвидных финансовых активов (включаемых в состав показателя Лат через код 8972 и в соответствии с пунктом "к" настоящей графы) (счета (их части): N N 322А, 323А (за исключением включенных в расчет кода 8910), 460А...473А)";
пункт "к" изложить в следующей редакции:
"к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, независимо от срока исполнения обязательств банка по указанным операциям (за исключением включенных в код 8972), а также ценные бумаги прочих эмитентов, перечисленных в пункте "е" настоящей графы, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, при наличии у банка намерения их продать в течение ближайших 30 календарных дней и права в соответствии с условиями указанных договоров их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314).";
пункт "н" изложить в следующей редакции:
"н) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в пункте "е" настоящей графы, переданных без прекращения признания, по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): N N 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50318);";
дополнить пунктом "о" следующего содержания:
"о) стоимость указанных в пункте "е" настоящей графы ценных бумаг, предоставленных банком в залог по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам (за исключением включенных в расчет кода 8972).";
в пункте "б" графы 1 строки кода обозначения 8991 слова "и депозиты" заменить словами ", депозиты и прочие привлеченные средства";
в абзаце первом графы 1 строки кода обозначения 8993 счет 91404 заменить счетом 91315;
в графе 1 строки кода обозначения 8994 счет 60303 исключить;
в абзаце первом графы 1 строки кода обозначения 8995 слова "приобретенные для перепродажи и по договорам займа" заменить словами "оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П,", слова "50115, 50210, 50211), а также уплаченный при приобретении указанных ценных бумаг накопленный купонный доход (счет (часть счета) N 50406);" заменить цифрами "50118, (50121 - 50120), 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220);";
в графе 1 строки кода обозначения 8996:
в абзаце первом слово "иные" заменить словом "прочие";
в абзаце четвертом слова "отчуждения (приобретения)" заменить словами "привлечения (размещения)";
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N N 32208, 32209, 32308, 32309, 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307).";
пункт "б" графы 1 строки кода обозначения 8997 изложить в следующей редакции:
"б) обязательства по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания";
после строки кода обозначения 8998 дополнить строкой следующего содержания:
"
1.13. В приложении 2:
в пункте 1:
в абзаце четвертом слова ", а также в отношении денежных обязательств банка по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению" исключить;
абзац шестой признать утратившим силу;
абзац двенадцатый пункта 4 признать утратившим силу;
абзац третий пункта 9 признать утратившим силу;
пункт 11 графы 2 таблицы пункта 12 признать утратившим силу.
1.14. В приложении 3:
в абзаце первом пункта 1 слова "N 205-П" заменить словами "N 302-П", слова ", а также сделок по отчуждению (приобретению) ценных бумаг с одновременным принятием обязательств по их обратному приобретению (отчуждению)" исключить;
абзац пятый пункта 3.3 изложить в следующей редакции:
"по сделкам с ценными бумагами - по средневзвешенной цене одной ценной бумаги, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 7.7 Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 октября 2007 года N 07-102/пз-н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 ноября 2007 года N 10489. В случае если информация о средневзвешенной цене ценной бумаги раскрывается несколькими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, то для целей определения средневзвешенной цены ценной бумаги принимается средневзвешенная цена ценной бумаги, раскрываемая тем организатором торговли на рынке ценных бумаг, у которого был зафиксирован наибольший объем торгов по данной ценной бумаге.".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в " Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2008 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ