ПРИКАЗ Минфина РФ от 04.05.2010 N 40н "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 27 НОЯБРЯ 2007 Г. N 120Н"



Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2010 г. N 17574

Приказ

В целях совершенствования ведения кассового плана исполнения федерального бюджета приказываю:

Утвердить Изменения в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 г. N 120н <*>.

<*> Зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2007 г., регистрационный номер 10757, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 9 (с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 09.02.2010 N 11н "О внесении изменений в отдельные Приказы Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 г., регистрационный номер 16647).

Заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН

УТВЕРЖДЕНЫ
Приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2010 г. N 40н

ИЗМЕНЕНИЯ В ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 27 НОЯБРЯ 2007 Г. N 120Н

Внести в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 г. N 120н (далее - Порядок), следующие изменения:

1. В пунктах 5, 7 слова "Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом" в соответствующем падеже заменить словами "главные администраторы доходов федерального бюджета, осуществляющие полномочия собственника в отношении федерального имущества," в соответствующем падеже.

2. В пункте 8:

а) в абзацах первом и четвертом слова "Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом" в соответствующем падеже заменить словами "главные администраторы доходов федерального бюджета, осуществляющие полномочия собственника в отношении федерального имущества," в соответствующем падеже;

б) в абзаце пятом слова "15 числа месяца, следующего за отчетным периодом" заменить словами "28 числа текущего месяца".

3. Дополнить пунктом 9.1 следующего содержания:

"9.1. В случае внесения изменений в состав главных администраторов доходов федерального бюджета и (или) в перечень кодов по бюджетной классификации Российской Федерации доходов, закрепленных за ними, Министерство финансов Российской Федерации в двухнедельный срок с даты внесения указанных изменений представляет в Федеральное казначейство сопроводительным письмом уточненный прогноз поступлений доходов на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов федерального бюджета по соответствующим главным администраторам доходов федерального бюджета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.".

4. В пункте 10:

а) в абзаце третьем слова "приложения N 6 и N 7" заменить словами "приложение N 6";

б) в абзаце четвертом слова "приложения N 8 и N 9" заменить словами "приложение N 8";

в) в абзацах третьем и четвертом слово "отдельных" исключить.

5. В пункте 11:

а) в абзаце втором слова "(за исключением Министерства финансов Российской Федерации)" исключить;

б) абзац третий исключить;

в) в абзаце четвертом слова "согласно приложениям N N 6 - 9" заменить словами "согласно приложению N 6 и N 8";

г) в абзаце пятом слова "в установленных форматах и на бумажном носителе по формам согласно приложениям N 8, N 9" заменить словами "в установленном формате и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 8";

д) слово "отдельных" исключить.

6. В пункте 12:

а) в абзаце втором слова "(за исключением Министерства финансов Российской Федерации)" исключить;

б) абзац третий исключить.

7. В пункте 13:

а) в абзаце первом слова "согласно приложениям N N 6 - 9" заменить словами "согласно приложениям N 6 и N 8";

б) в абзаце втором слова "15 числа месяца, следующего за отчетным периодом" заменить словами "28 числа текущего месяца";

в) слово "отдельных" исключить.

8. В пунктах 15, 17 слова "Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом" в соответствующем падеже заменить словами "Федеральное агентство по управлению государственным имуществом" в соответствующем падеже.

9. В пункте 16:

а) слова "Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом" в соответствующем падеже заменить словами "Федеральное агентство по управлению государственным имуществом" в соответствующем падеже;

б) в абзаце третьем слова "15 числа месяца, следующего за отчетным периодом" заменить словами "28 числа текущего месяца".

10. Приложения N N 2, 3, 4, 6, 8, 12 к Порядку изложить в новой редакции согласно приложениям N N 1, 2, 3, 4, 5, 6 к настоящему Приказу.

11. Приложения N 7, N 9 к Порядку признать утратившими силу.

Приложения

Приложение N 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2010 г. N 40н

Приложение N 1

"Приложение N 2
к Порядку составления
и ведения кассового плана
исполнения федерального
бюджета в текущем
финансовом году,
утвержденному Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27.11.2007 N 120н

СВЕДЕНИЯ О ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ, АДМИНИСТРИРУЕМЫХ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ, В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ N _____

КОДЫ
Форма по ОКУД 0501032
от "__" ________ 20__ г. Дата
по ОКПО
Главный администратор доходов федерального бюджета Федеральная налоговая служба Глава по БК 182
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Наименование дохода Код строки Сумма на год, всего В том числе:
январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Налог на прибыль организаций 0100
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации 0200
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации 0300
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации 0400
Налог на добычу полезных ископаемых, всего 0500
из него:
Налог на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья 0510
из него:
нефти 0511
газа горючего природного из всех видов месторождений углеводородного сырья 0512
газового конденсата из всех видов месторождений углеводородного сырья 0513
Налог на добычу полезных ископаемых в виде прочих полезных ископаемых 0520
Налог на добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации, за пределами территории Российской Федерации 0530
Прочие доходы 0600
Итого 0900
из них нефтегазовые доходы (стр. 0511 + стр. 0512 + стр. 0513) 0901
Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"__" _____________ 20__ г.

Количество страниц
Всего страниц

Приложение N 2
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2010 г. N 40н

Приложение N 2

"Приложение N 3
к Порядку составления
и ведения кассового плана
исполнения федерального
бюджета в текущем
финансовом году,
утвержденному Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27.11.2007 N 120н

СВЕДЕНИЯ О ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ, АДМИНИСТРИРУЕМЫХ ФЕДЕРАЛЬНОЙ ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБОЙ, В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ N _____

КОДЫ
Форма по ОКУД 0501033
от "__" ________ 20__ г. Дата
по ОКПО
Главный администратор доходов федерального бюджета Федеральная таможенная служба --------------------Глава по БК 153
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Наименование дохода Код строки Сумма на год, всего В том числе:
январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации 010
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), ввозимым на территорию Российской Федерации 020
Ввозные таможенные пошлины 030
Вывозные таможенные пошлины, всего 040
из них:
на нефть сырую 041
на газ природный 042
на товары, выработанные из нефти 043
прочие вывозные таможенные пошлины 044
Таможенные сборы 050
Прочие поступления от внешнеэкономической деятельности 060
Авансовые платежи в счет будущих таможенных и иных платежей 070
Денежный залог в обеспечение уплаты таможенных и иных платежей 080
Прочие доходы 090
Итого 200
из них нефтегазовые доходы (стр. 041 + стр. 042 + стр. 043) 201

Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"__" _____________ 20__ г.

Количество страниц
Всего страниц

Приложение N 3
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2010 г. N 40н

Приложение N 3

"Приложение N 4
к Порядку составления
и ведения кассового плана
исполнения федерального
бюджета в текущем
финансовом году,
утвержденному Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27.11.2007 N 120н

СВЕДЕНИЯ О ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ, АДМИНИСТРИРУЕМЫХ ОТДЕЛЬНЫМИ ГЛАВНЫМИ АДМИНИСТРАТОРАМИ ДОХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ N _______

КОДЫ
Форма по ОКУД 0501034
от "__" ________ 20__ г. Дата
по ОКПО
Главный администратор доходов федерального бюджета Глава по БК
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Наименование дохода Код строки Сумма на год, всего В том числе:
январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации 010
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в федеральной собственности (за исключением земельных участков федеральных автономных учреждений) 020
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных органов государственной власти и созданных ими учреждений (за исключением имущества федеральных автономных учреждений) 030
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей федеральных государственных унитарных предприятий 040
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в федеральной собственности (за исключением земельных участков федеральных автономных учреждений) 050
Доходы от использования федерального имущества, расположенного за пределами территории Российской Федерации 060
Средства, получаемые от передачи имущества, находящегося в федеральной собственности (за исключением имущества федеральных автономных учреждений, а также имущества федеральных государственных унитарных предприятий, в том числе казенных), в залог, в доверительное управление 070
Прочие доходы 080
Итого 150

Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"__" _____________ 20__ г.

Количество страниц
Всего страниц

Приложение N 4
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2010 г. N 40н

Приложение N 4

"Приложение N 6
к Порядку составления
и ведения кассового плана
исполнения федерального
бюджета в текущем
финансовом году,
утвержденному Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27.11.2007 N 120н

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА N _____

КОДЫ
Форма по ОКУД 0501036
от "__" ________ 20__ г. Дата
по ОКПО
Главный распорядитель средств федерального бюджета Глава по БК
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
(тыс. ед. в иностранной по ОКВ
курс валюты
Наименование расхода Код строки Сумма на год, всего В том числе:
январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Межбюджетные трансферты 010
Безвозмездные перечисления организациям 050
Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале 100
Обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации <*> 150
Обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации <*> 200
Прочие кассовые выплаты по расходам, всего <**> 250
в том числе:
контрактуемые расходы (по КОСГУ 220, 300) <**> 251
Всего выплат по расходам 400

<*> Показатели заполняются только Министерством финансов Российской Федерации.

<**> Показатели заполняются главными распорядителями средств федерального бюджета, которым бюджетной росписью (с учетом изменений) предусмотрены бюджетные ассигнования в объеме, превышающем шестьдесят миллиардов рублей.

Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"__" _____________ 20__ г.

Количество страниц
Всего страниц

Приложение N 5
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2010 г. N 40н

Приложение N 5

"Приложение N 8
к Порядку составления
и ведения кассового плана
исполнения федерального
бюджета в текущем
финансовом году,
утвержденному Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27.11.2007 N 120н

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА С ДЕТАЛИЗАЦИЕЙ ПО РАБОЧИМ ДНЯМ МЕСЯЦА N _________

КОДЫ
Форма по ОКУД 0501038
на _________________ 20__ г. Дата
(очередной месяц) по ОКПО
Главный распорядитель средств федерального бюджета Глава по БК
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Наименование показателя Код Дата Код по ОКВ Сумма
в валюте, тыс. ед. в рублевом эквиваленте
1 2 3 4 5
1. Межбюджетные трансферты, всего 010 X
в том числе по рабочим дням месяца:
2. Безвозмездные перечисления организациям, всего 050 X
в том числе по рабочим дням месяца:
3. Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале, всего 100 X
в том числе по рабочим дням месяца:
4. Обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации, всего <*> 150
в том числе по рабочим дням месяца:
5. Обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации, всего <*> 200
в том числе по рабочим дням месяца:
6. Прочие кассовые выплаты по расходам, всего <**> 250 X
в том числе по рабочим дням месяца:
7. Итого выплат по расходам по видам валют 300 X
X
8. Всего выплат по расходам 400 X X X

<*> Показатели заполняются только Министерством финансов Российской Федерации.

<**> Показатели заполняются главными распорядителями средств федерального бюджета, которым бюджетной росписью (с учетом изменений) предусмотрены бюджетные ассигнования в объеме, превышающем шестьдесят миллиардов рублей.

Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"__" _____________ 20__ г.

Количество страниц
Всего страниц

Приложение N 6
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2010 г. N 40н

Приложение N 6

"Приложение N 12
к Порядку составления
и ведения кассового плана
исполнения федерального
бюджета в текущем
финансовом году,
утвержденному Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27.11.2007 N 120н

КАССОВЫЙ ПЛАН ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА N 40105

КОДЫ
Форма по ОКУД 0501043
на 20__ г. Дата
по ОКПО
Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО Глава по БК 100
Единица измерения: млн. руб. по ОКЕИ 385
Наименование показателя Код строки Январь Февраль Март Итого за I квартал Апрель Май Июнь Итого за I полугодие Июль Август Сентябрь Итого за 9 месяцев Октябрь Ноябрь Декабрь Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Остатки на едином счете федерального бюджета на начало месяца 0100
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО 0200
из них:
Доходы федерального бюджета - всего 0300
из них:
нефтегазовые доходы 0310
нефтегазовые доходы 0320
нефтегазовый трансферт, всего 0330
в том числе:
за счет Резервного фонда 0331
Поступления источников финансирования дефицита федерального бюджета - всего 0400
из них:
привлечение государственных внутренних заимствований Российской Федерации 0410
привлечение государственных внешних заимствований Российской Федерации 0420
перевод средств из Резервного фонда 0430
перевод средств из Фонда национального благосостояния 0440
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО 0600
из них:
Расходы - всего 0700
из них:
межбюджетные трансферты 0710
обслуживание государственного долга Российской Федерации 0720
безвозмездные перечисления организациям 0730
увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале 0740
Выплаты из источников финансирования дефицита федерального бюджета - всего 0800
из них:
погашение государственного внутреннего долга Российской Федерации 0810
погашение государственного внешнего долга Российской Федерации 0820
Перевод нефтегазовых доходов на отдельный счет 0830
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам 0900
Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты 1000
Возврат средств федерального бюджета из банковских депозитов 1100
Остатки на едином счете федерального бюджета на конец месяца 1200
Справочно: оборотная кассовая наличность 1300
Руководитель Начальник Управления Федерального казначейства финансового прогнозирования и управления единым казначейским счетом
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.

Количество страниц
Всего страниц