ПИСЬМО ЦБ РФ от 14.05.96 N 14-4/173 "ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОВЕРОК УСЛОВИЙ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ"

В связи с поступающими запросами по вопросу осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем следующее.

Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и предоставлять сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой и административной ответственности.

Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка России от 30 сентября 1994 г. N 113 и оформляются справками по форме N 0488028 нового образца: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью".

Доведите настоящие разъяснения и форму справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью до кредитных организаций и расчетно-кассовых центров для использования в практической работе.

Заместитель директора
Департамента регулирования
денежного обращения
З.И.АНДРЕЕВА

Приложение

                              СПРАВКА\r\n            О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ\r\n                ПОРЯДКА РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ\r\n \r\n    Наименование предприятия _____________________________________\r\n    Почтовый адрес _______________________________________________\r\n                   _______________________________________________\r\n 

(млн. руб.) 

    Наименование показателей

Проверяемый период (месяцы)

I. Полнота оприходования 
денежной наличности, 

полученной в банке 

1. Поступления из банка: 

1.1. по данным предприятия 

1.2. по данным банка 

II. Полнота сдачи денег в кассу 

банка 

1. Остаток денежных 
средств в кассе

на начало месяца 

2. Поступило денежных средств 

3. Выдано предприятием 

4. Сдано в банк: 

4.1. по данным предприятия 

4.2. по данным банка 

5. Остаток денежных 
средств в кассе

на конец месяца 

6. Соблюдение порядка 
и сроков сдачи

выручки в банк 

6.1. Согласовано с банком 

__________________________________________________________________\r\n6.2. Фактически  (факты  выявленных нарушений соглашения с банком)\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n          III. Соблюдение согласованных с банком условий\r\n            расходования на месте поступающих в кассу\r\n                    предприятия наличных денег\r\n \r\n1. Разрешено расходование выручки (указать цели)\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n 

2. Поступило в кассу предприятия выручки 
и прочих поступлений 

3. Направлено (выдано предприятием из 
собственных поступлений) (указать цели) 

 \r\n   IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов\r\n        наличными деньгами между юридическими лицами\r\n 

      Сумма произведенного платежа 
     (факты превышения предельной 
     суммы налично-денежных расчетов)

     Наименование
 участника расчетов 

 \r\n        V. Соблюдение установленного банком лимита остатка\r\n                наличных денег в кассе предприятия\r\n \r\n1. Лимит остатка кассы                       _____________________\r\n2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n3. Превышение лимита остатка кассы (2 - 1)\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n4. Общая сумма превышения лимита остатка\r\nкассы в проверяемом периоде                  _____________________\r\n5. Количество дней превышения лимита         _____________________\r\n6. Сверхлимитная кассовая наличность в\r\nпроверяемом периоде (средняя величина)\r\n(4:5)                                        _____________________\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n             VI. Ведение кассовой книги и оформление\r\n                       кассовых документов\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n                    VII. Выводы и предложения\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n    Представитель банка         __________________________________\r\n    Руководитель предприятия    __________________________________\r\n    Главный (старший) бухгалтер __________________________________\r\n \r\n    Дата ________________\r\n \r\n      VIII. Распоряжение руководителя кредитной организации\r\n                 (банка) по результатам проверки\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n    Дата ______________                      Подпись _____________