ПРИКАЗ ЦБ РФ от 12.08.96 N 02-274 "О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ И ИЗМЕНЕНИЙ В "ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ" (вместе с "ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ КУПЛИ - ПРОДАЖИ ОБЛИГАЦИЙ С ОБРАТНЫМ ВЫКУПОМ")

В целях расширения круга операций, проводимых на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), приказываю:

1. Утвердить дополнения и изменения в "Положение об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций", утвержденное Приказом Банка России от 15 июня 1995 г. N 02-125, с учетом изменений, изложенных в Приказе Банка России от 3 апреля 1996 г. N 02-79 (Приложение 1).

2. В разделе X внебалансовых счетов Плана счетов бухгалтерского учета (письмо Госбанка СССР от 21 декабря 1989 г. N 254 с последующими изменениями и дополнениями) открываются следующие счета:

- N 9976 "Облигации, подлежащие продаже при исполнении второй части соглашения о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом"

- N 9979 "Облигации, подлежащие выкупу при исполнении второй части соглашения о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом".

3. Утвердить Порядок бухгалтерского учета операций купли - продажи облигаций с обратным выкупом (Приложение 2).

4. Утвердить текст Генерального соглашения о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом (Приложение 3).

5. Поручить заместителю председателя Банка России А.А. Козлову подписывать от имени Банка России генеральные соглашения о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом.

6. Поручить Кредитному комитету устанавливать основные условия осуществления Банком России сделок купли - продажи облигаций с обратным выкупом.

Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
С.В.АЛЕКСАШЕНКО

Приложения

Приложение 1
к Приказу Банка России
от 12 августа 1996 г. N 02-274

Утверждено
Приказом Центрального банка
Российской Федерации
от 12 августа 1996 г. N 02-274

Согласовано
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
О.В.ВЬЮГИН
12 августа 1996 года

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

1. Дополнить п. 4.2 Положения абзацем следующего содержания:

"Банк России имеет право устанавливать отдельные периоды во времени торгов, в течение которых он определяет ограничения на финансовые инструменты, виды заявок и круг участников торгов".

2. Пункт 4.3 Положения дополнить абзацами следующего содержания:

"При этом под лимитом Дилера по денежным средствам понимается минимально возможное значение денежной позиции.

Банк России устанавливает данный лимит для каждого Дилера и передает в Торговую систему информацию об установленном лимите до начала торгов по форме Приложения 16 к настоящему Положению".

3. Пункт 4.7 изложить в следующей редакции:

"4.7. Заключение сделок купли - продажи происходит на основании конкурентных и неконкурентных заявок Дилеров на продажу или покупку облигаций, поданных Дилерами (введенными в Торговую систему), или регистрации внесистемных сделок с облигациями в соответствии с п. 4.18 настоящего Положения.

При этом конкурентные заявки могут быть двух видов: конкурентная заявка с сохранением в котировках и конкурентная заявка без сохранения в котировках.

Заключение сделок по реализации заложенных облигаций происходит на основании неконкурентных заявок".

4. Последнее предложение п. 4.9 изложить в следующей редакции:

"Если получившийся результат меньше установленного Банком России для данного Дилера лимита, данная заявка к исполнению не принимается".

5. Дополнить раздел 4 Положения п. 4.18 следующего содержания:

"4.18. Внесистемные сделки считаются заключенными в момент регистрации сделки в Торговой системе (регистрация без подтверждения) или в момент регистрации в Торговой системе подтверждения о заключении сделки (регистрация с подтверждением).

Внесистемные сделки регистрируются путем ввода в Торговую систему информации по сделке, включающей следующие условия:

- код сделки;

- код Дилера;

- позиция "депо" и денежная позиция Дилера;

- номер выпуска;

- направление сделки;

- количество облигаций, выраженное в штуках;

- цена за одну облигацию, выраженная в процентах от номинальной стоимости облигаций, с точностью до сотых долей процента;

- код другой стороны (контрагента);

- позиция "депо" и денежная позиция контрагента.

Основанием для регистрации в Торговой системе внесистемных сделок без подтверждения является введение указанной в п. 4.18 информации одной из сторон по сделке.

Основанием для регистрации в Торговой системе внесистемных сделок с подтверждением является введение указанной в п. 4.18 информации обеими сторонами по сделке".

6. Дополнить раздел 4 Положения п. 4.19 следующего содержания:

"При регистрации внесистемной сделки Торговая система увеличивает значение денежной позиции и уменьшает значение позиции "депо" продавца по сделке и уменьшает значение денежной позиции и увеличивает значение позиции "депо" покупателя.

Если при регистрации внесистемной сделки получившееся значение позиции "депо" продавца отрицательно или значение денежной позиции покупателя меньше установленного лимита, то такая сделка не регистрируется".

7. Пункты 4.18 - 4.27 Положения считать п. п. 4.20 - 4.29.

8. Дополнить Положение Приложением 16.

Приложение 16
к Положению об обслуживании
и обращении выпусков
государственных краткосрочных
бескупонных облигаций

В Торговую систему

Доводим до сведения следующие лимиты отрицательной денежной позиции.

N п/п	Код Дилера	Лимит отрицательной денежной позиции, млрд. руб.
1
...
n

Уполномоченный сотрудник
Департамента операций
на открытом рынке
	(подпись, Ф.И.О.)

Приложение 2
к Приказу Банка России
от 12 августа 1996 г. N 02-274

ПОРЯДОК

1. Для учета облигаций, подлежащих выкупу (перепродаже) при исполнении второй части соглашения о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом, заключенных между Первичными Дилерами и Банком России, используются следующие счета:

Облигации учитываются на внебалансовых счетах N 9976 и N 9979 по номинальной стоимости.

2. Аналитический учет облигаций на внебалансовых счетах N 9976 и N 9979 ведется в разрезе соглашений о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом и выпусков ценных бумаг, подлежащих продаже (выкупу) при исполнении второй части указанных соглашений.

Записи по внебалансовому счету N 9976 делает банк, являющийся покупателем облигаций при исполнении первой части соглашений о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом.

Записи по внебалансовому счету N 9979 делает банк, являющийся продавцом облигаций при исполнении первой части соглашений о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом.

3. В приход внебалансового счета N 9976 записывается номинальная стоимость облигаций, приобретенных банком и подлежащих продаже при исполнении второй части соглашения о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом. В расход внебалансового счета N 9976 списывается номинальная стоимость облигаций, проданных банком при исполнении второй части соглашения о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом.

В приход внебалансового счета N 9979 записывается номинальная стоимость облигаций, проданных банком и подлежащих выкупу при исполнении второй части соглашения о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом. В расход внебалансового счета N 9979 списывается номинальная стоимость облигаций, выкупленных банком при исполнении второй части соглашения о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом.

Записи на внебалансовых счетах N 9976 и N 9979 производятся на основании выписок из реестра сделок и отчетов Депозитария.

4. Балансовый учет при проведении операций купли - продажи облигаций при исполнении соглашений о сделках купли - продажи облигаций с обратным выкупом осуществляется в соответствии с "Временным порядком бухгалтерского учета по операциям с государственными именными краткосрочными бескупонными облигациями в коммерческих банках", утвержденным Приказом по Банку России от 6 мая 1993 г. N 02-78 (с учетом дополнений и изменений, утвержденных Приказом Банка России от 14 июня 1996 г. N 02-220), "Временным порядком бухгалтерского учета по операциям коммерческих банков с облигациями федеральных займов", утвержденным Приказом Банка России от 13 июня 1995 г. N 02-124, письмом Банка России от 28 декабря 1995 г. N 220, телеграммой Банка России от 6 декабря 1995 г. N 136-95.

Приложение 3
к Приказу Банка России
от 12 августа 1996 г. N 02-274

ГЕНЕРАЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ

Центральный банк Российской Федерации в лице А.А. Козлова, действующего на основании доверенности, именуемый в дальнейшем Банк России, с одной стороны, и __________ в лице _______, действующего на основании ____________, именуемый в дальнейшем Первичный Дилер, с другой стороны, заключили настоящее Соглашение, именуемое в дальнейшем "Соглашение", о нижеследующем.

1. Предмет Соглашения. Порядок заключения сделок

1.1. Стороны обязуются в течение срока настоящего Соглашения заключать между собой сделки купли - продажи облигаций с обратным выкупом в соответствии с настоящим Соглашением, а также Положением об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций, утвержденным Приказом Банка России от 15 июня 1995 г. N 02-125 (с учетом изменений, изложенных в Приказе Банка России от 3 апреля 1996 г. N 02-79), Положением об обращении облигаций федерального займа с переменным купонным доходом, утвержденным Приказом Банка России от 9 июня 1995 г. N 02-123 (далее - Положения).

1.2. Перечень облигаций, указанных в п. 1.1, установлен в Приложении 1 к настоящему Соглашению, утвержденному Советом директоров Банка России.

1.3. Условием заключения сделок купли - продажи облигаций с обратным выкупом в соответствии с настоящим Соглашением является отрицательное значение денежной позиции Первичного Дилера, образовавшейся по итогам торгов в пределах лимита, установленного Банком России. Указанный лимит сообщается Банком России Первичному Дилеру до начала торговой сессии по форме Приложения 2 к настоящему Соглашению.

1.4. Под сделкой купли - продажи облигаций с обратным выкупом, заключаемой на основании настоящего Соглашения, понимается сделка, включающая в себя:

- сделку продажи облигаций Первичным Дилером Банку России, заключенную через Торговую систему при наступлении условия, указанного в п. 1.3 настоящего Соглашения (первая часть сделки);

- сделку обратной покупки облигаций того же выпуска в том же количестве Первичным Дилером у Банка России, заключенную через Торговую систему (вторая часть сделки) в срок и на ценовых условиях, определяемых в соответствии с настоящим Соглашением.

1.5. Порядок заключения первой и второй части сделки.

1.5.1. Первая часть сделки заключается на основании поданной Первичным Дилером в Торговую систему неконкурентной заявки на сумму, соответствующую величине отрицательной денежной позиции, образовавшейся у Первичного Дилера по итогам торгов.

Неподача Первичным Дилером заявки на заключение сделки, указанной в п. 1.3 настоящего Соглашения, является неисполнением обязательств по настоящему Соглашению со стороны Первичного Дилера.

Первичный Дилер соглашается с тем, что в этом случае в Торговой системе осуществляется принудительное введение Банком России заявки на указанных в настоящем пункте условиях. Такая заявка считается поданной Первичным Дилером.

С момента заключения первой части сделки стороны принимают на себя обязательство заключить вторую часть сделки.

1.5.2. Вторая часть сделки заключается в соответствии с Положениями как внебиржевая сделка в срок, установленный Банком России и сообщенный Первичному Дилеру до начала торгов в день наступления условия, указанного в п. 1.3 настоящего Соглашения. Стороны соглашаются о следующих существенных условиях второй части сделки:

- купле - продаже подлежат облигации в том же количестве и тех же выпусков, которые были проданы Первичным Дилером Банку России по первой части сделки;

- цена обратного выкупа облигаций определяется по следующей формуле:

P2 - цена обратного выкупа;

P1 - цена первой части сделки;

R - процентная ставка, устанавливаемая Банком России;

T - срок между первой и второй частями сделки в днях.

2. Ответственность сторон

2.1. В случае неисполнения обязательств, вытекающих из второй части сделки, Банк России вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения обязательств по настоящему Соглашению и расторгнуть его в одностороннем порядке, что влечет за собой прекращение обязательств по второй части сделки. В этом случае облигации остаются в собственности Банка России, а денежные средства - у Первичного Дилера. В этом случае Банк России имеет право потребовать возмещения убытков в порядке, предусмотренном законодательством.

В случае нарушения Первичным Дилером требований вышеуказанных Положений Банк России вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения обязательств по настоящему Договору и расторгнуть настоящее Соглашение в одностороннем порядке.

3. Срок договора. Порядок прекращения Соглашения

3.1. Настоящее Соглашение заключается на срок до _____ и продлевается на каждые последующие три календарных месяца, если одна из сторон письменно не уведомила другую сторону о намерении прекратить настоящее Соглашение не позднее чем за 10 календарных дней до истечения указанных в настоящем пункте сроков.

3.2. В случае прекращения настоящего Соглашения стороны обязуются исполнять сделки купли - продажи облигаций с обратным выкупом, заключенные между ними до его прекращения, в соответствии с условиями настоящего Соглашения.

3.3. Все дополнения и изменения вносятся в настоящее Соглашение на основании дополнительного соглашения сторон, заключаемого в письменной форме.

3.4. Настоящее Соглашение вступает в силу с момента его подписания.

3.5. Настоящее Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу. Один экземпляр хранится у Банка России, другой - у Первичного Дилера.

3.6. Все Приложения к настоящему Соглашению являются его неотъемлемой частью. .

4. За Банк России		За Первичного Дилера
	(подпись)		(подпись)
М.П.		М.П.

Приложения

Приложение 1
к Генеральному соглашению о сделках
купли - продажи облигаций с
обратным выкупом
от 12 августа 1996 года

ПЕРЕЧЕНЬ

1. Государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО).

2. Облигации федерального займа с переменным купонным доходом (ОФЗ-ПК).

Приложение 2
к Генеральному соглашению о сделках
купли - продажи облигаций с
обратным выкупом
от 12 августа 1996 года

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

(наименование Первичного Дилера)\r\n _______________________________________\r\n (почтовые реквизиты Первичного Дилера)\r\n \r\n Настоящим доводим до Вашего сведения следующую информацию:\r\n - лимит позиции по денежным средствам на торги "____" ________\r\n199___ г. составляет ______ млрд. руб.;\r\n - базовыми выпусками являются ___, ___, ___, ___;\r\n - процентная ставка составляет _____% годовых, чему\r\nсоответствует цена в ____% к номиналу;\r\n - дата выкупа базовых выпусков Вами у Банка России - "__" ____\r\n199__ г.\r\n \r\n Уполномоченный сотрудник\r\n Департамента операций\r\n на открытом рынке ___________________ (подпись, Ф.И.О.)\r\n