ПИСЬМО ЦБ РФ от 16.07.96 N 305 (ред. от 10.11.96) "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
Расчетно-кассовые центры Банка России, кредитные организации и филиалы кредитных организаций начиная с 1 августа 1996 года ведут учет расчетных документов в картотеках к внебалансовым счетам N 9920 " Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" и N 9919 " Не оплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" и представляют соответствующую отчетность в следующем порядке.
1. Расчетно-кассовые центры и кредитные организации (филиалы кредитных организаций), ведущие счета "лоро", открывают отдельный лицевой счет каждой кредитной организации (филиалу), картотеку которых они учитывают на внебалансовом счете N 9920.
Для учета неоплаченных расчетных документов по каждому лицевому счету в картотеке к внебалансовому счету N 9920 расчетно-кассовые центры и кредитные организации (филиалы) ведут штафель по форме Приложения 1.
Кредитные организации (филиалы) для учета неоплаченных расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету N 9919 ведут штафель по форме Приложения 2.
2. В штафель ежедневно заносятся общими суммами приход, расход и остаток. По внебалансовому счету N 9920 штафель ведется по следующим видам платежей:
по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет,
по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления,
по неоплаченным расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды,
по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту),
по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей.
В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.
По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца; это значение переносится в штафель по учету неоплаченных расчетных документов на следующий месяц.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 357)
3. Расчетно-кассовые центры, кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основе штафелей по учету неоплаченных расчетных документов составляют по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N 9920 и N 9919, в следующие сроки: по состоянию на 1 число - на третий рабочий день после отчетного месяца, по состоянию на 11 и 21 числа - на второй рабочий день после отчетной даты.
Расчетно-кассовые центры составляют отчеты по форме Приложения 3, в которые включают данные по всем кредитным организациям (филиалам), по корреспондентским счетам (субсчетам) которых они учитывают картотеки на внебалансовом счете N 9920.
Кредитные организации и филиалы кредитных организаций составляют отчеты по картотекам к счетам N 9919 и N 9920 по счетам "лоро", которые они ведут, по форме Приложения 4. Данные в отчетах по картотекам к счету N 9920 кредитные организации приводят общей суммой без разбивки по группам очередности.
В отчете указывается 9-значный банковский идентификационный код участника межбанковских расчетов кредитной организации (филиала) в соответствии со " Справочником БИК РФ". На отчетную дату из штафеля переносятся в соответствующие графы отчетов остатки. В графу " Длительность картотеки" проставляется определяемое из штафеля количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты имелась картотека.
По графам отчетов, в которых проставлены суммы, подсчитываются итоги. Итоги по картотекам к счету N 9920, а также сумма картотеки к счету N 9919 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах на 1, 11 и 21 числа расчетно-кассовых центров и кредитных организаций (головных или филиалов), составляющих отчет.
Расчетно-кассовые центры, кредитные организации и филиалы кредитных организаций, которым открыты корреспондентские субсчета в Банке России, представляют свои отчеты в установленном порядке в Национальный банк или Главное управление Банка России по месту своего нахождения. Данные по филиалам, осуществляющим расчеты через консолидированный корреспондентский счет головного банка, включаются в отчет головного банка.
4. Территориальные учреждения Банка России проверяют наличие отчетов всех РКЦ и кредитных организаций (филиалов), имеющих у них корреспондентские счета (субсчета), а по состоянию на 1 число проверяют соответствие сумм картотек в отчетах по форме Приложения 3 данного Положения остаткам на внебалансовом счете N 9920 в балансе ГУ (НБ) по Центральному банку.
Если у расчетно-кассового центра или кредитной организации (филиала) отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием " Показателей нет".
Ответственность за полноту и достоверность данных отчетов кредитных организаций (филиалов) по картотекам к счетам N 9920 и N 9919 несут кредитные организации (филиалы), составляющие отчеты.
Территориальные учреждения обрабатывают данные отчетов и составляют общий отчет по декадам и за месяц в разрезе кредитных организаций региона по форме, приведенной в Приложении 5, и передают его в Банк России по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" на третий рабочий день после срока, определенного для представления отчетов расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и филиалами. Макет передачи информации по данному отчету будет сообщен дополнительно.
Территориальные учреждения Банка России используют отчеты для принятия мер воздействия к кредитным организациям в соответствии с действующим законодательством и письмом ЦБ РФ от 01.03.96 N 244 " Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций".
5. Составление общего отчета в разрезе кредитных организаций, а также обобщение данных в разрезе регионов и по России аналогично форме Приложения 5 проводит Главный центр информатизации (ГЦИ) Банка России на следующий день после получения последнего отчета.
Полученные обобщенные данные в разрезе кредитных организаций направляются для осуществления надзорных функций в Департамент пруденциального банковского надзора ЦБ РФ и в Главные управления ( Национальные банки) ЦБ РФ по месту нахождения головной кредитной организации.
Обобщенные данные в разрезе регионов и по России направляются в Департамент методологии и организации расчетов ЦБ РФ.
6. В связи с выходом настоящего письма отменяется п. 15 положения ЦБ РФ от 01.03.96 N 244 " Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций".
В п. 1 письма ЦБ РФ от 07.03.96 N 35-96 " Об отчетности коммерческих банков, представляемой Банку России в рамках надзора" текст "по формам приложений N N 5 и 6 к письму Банка России от 1 марта 1996 г. N 244 - подекадно (1, 10, 20 числа каждого месяца)" заменяется текстом "по форме приложения 4 к настоящему письму - подекадно (1, 11, 21 числа каждого месяца)".
Национальным банкам, Главным управлениям Банка России довести данные указания до каждой кредитной организации региона.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН