ПИСЬМО ЦБ РФ от 24.10.97 N 3-Т (ред. от 02.12.97) "О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ВЫПИСОК ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ С ОСТАТКАМИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА В НОВОЙ НАРИЦАТЕЛЬНОЙ СТОИМОСТИ РОССИЙСКИХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ"
ПИСЬМО
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 02.12.97 N 28-Т)
В соответствии с пунктом 8 "Порядка перехода Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, на новые планы счетов бухгалтерского учета" в период продления операционного дня 31 декабря 1997 года учреждения банков обеспечивают выдачу Выписок из корреспондентских / лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов бухгалтерского учета за календарный день 31 декабря 1997 года согласно установленному на 1997 год порядку их формирования и выдачи. При этом при оформлении Выписки проставляется дата: "31/1 декабря 1997 года".
(в ред. Письма ЦБ РФ от 02.12.97 N 28-Т)
По завершению операционного дня за 31 декабря 1997 года учреждения банков передают своим клиентам итоговую Выписку, включающую все операции, проведенные в период продления операционного дня 31 декабря. Указанная выписка датируется "31 декабря 1997 года" и формируется по действующему Плану счетов бухгалтерского учета в старом масштабе цен. Выписка за "31 декабря 1997 года" выдается по всем лицевым счетам независимо от наличия операций.
В соответствии с пунктом 10 "Порядка пересчета балансов Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, по состоянию на 1 января 1998 года, в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков" учреждения банков формируют и передают своим клиентам специальные единоразовые Выписки из корреспондентских / лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов бухгалтерского учета, отражающие исходящий остаток на счете в старом и новом масштабе цен по форме Приложения 1. Данная Выписка должна быть датирована "31 декабря 1997 года" и заверена бухгалтером (ответственным исполнителем) и контролером, проверившим правильность пересчета.
Начиная с 06.01.98, учреждения Банка России выдают клиентам Выписки из корреспондентского счета кредитной организации и лицевого счета некредитной организации, являющейся клиентом РКЦ по форме Приложения 2.
Кредитным организациям в своей работе рекомендуется взять за основу формы вышеуказанных Выписок.
Доведите настоящее письмо Банка России до подведомственных учреждений Банка России и кредитных организаций.
Первый заместитель Председателя
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение 1
к письму Банка России
"О порядке выдачи учреждениями
Банка России и кредитными
организациями выписок из
лицевых счетов клиентов с
остатками по состоянию на 1 января
1998 года в новой нарицательной
стоимости российских денежных
знаков"
от 24.10.97 N 3-Т
ВЫПИСКА\r\n ИЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Шаблон
\r\n
\r\n------------------------------------------------------------------
\r\n
\r\n<наименование учреждения, выпустившего форму>
\r\n<ДД.ММ.ГГГГ, ЧЧ:ММ:СС>
\r\n
\r\n ВЫПИСКА ИЗ <КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО (ЛИЦЕВОГО) СЧЕТА
\r\n ЗА <ДД.ММ.ГГГГ>
\r\n
\r\nСЧЕТ <999999999> </ПАССИВНЫЙ или АКТИВНЫЙ./> ОТВ. ИСП.<99>
\r\n
\r\nИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК
\r\n</Пассив или Актив/> до деноминации: после деноминации:
\r\n
\r\n <9999999999999999999.99> <9999999999999999999.99>
\r\n
\r\nБИК <999999999>
\r\n<наименование учреждения банка>
\r\n
\r\n_______________________________________ ____________________
\r\n(подпись бухгалтера (ответисполнителя)) (подпись контролера)
\r\n
\r\n------------------------------------------------------------------
Приложение 2
к письму Банка России
"О порядке выдачи учреждениями
Банка России и кредитными
организациями выписок из
лицевых счетов клиентов с
остатками по состоянию на 1 января
1998 года в новой нарицательной
стоимости российских денежных
знаков"
от 24.10.97 N 3-Т
ВЫПИСКА
\r\n ИЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
\r\n И ЛИЦЕВОГО СЧЕТА НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
\r\n ЯВЛЯЮЩЕЙСЯ КЛИЕНТОМ РКЦ
Шаблон
\r\n
\r\n<наименование учреждения, выпустившего форму>
\r\n<ДД.ММ.ГГГГ, ЧЧ:ММ:СС>
\r\nФорма N 01301
\r\n
\r\n ВЫПИСКА ИЗ <КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО (ЛИЦЕВОГО) СЧЕТА
\r\n ЗА <ДД.ММ.ГГГГ> ДПД <ДД.ММ.ГГГГ>
\r\n
\r\nСЧЕТ <99999999999999999999> //<ПРЗ>// </ПАСС. или АКТИВ./> ОТВ. ИСП.<99>
\r\n
\r\nВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК </Пассив или Актив/> <9999999999999999999.99>
\r\n
\r\nИТОГО ОБОРОТЫ <9999999999999999999.99> <9999999999999999999.99>
\r\n
\r\nИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК </Пассив или Актив> <9999999999999999999.99>
\r\n
\r\nБИК <999999999>
\r\n<наименование учреждения Банка России>