ПРИКАЗ ФНС РФ от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"
Данный документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования (п. 12 Указа Президента РФ от 23.05.96 N 763)
Зарегистрировано в Минюсте России 20 апреля 2012 г. N 23898
Приказ
В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2001, N 53, ст. 5016; 2003, N 23, ст. 2174; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 28, ст. 31; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6247; 2011, N 47, ст. 6611), в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 33, ст. 3413; 2002, N 1, ст. 4; N 22, ст. 2026; N 30, ст. 3027, ст. 3033; 2003, N 1, ст. 2, ст. 6; N 28, ст. 2886; N 52, ст. 5030; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3220, ст. 3231; N 34, ст. 3520, ст. 3522, ст. 3525; N 35, ст. 3607; N 41, ст. 3994; 2005, N 1, ст. 30; N 24, ст. 2312; N 30, ст. 3128; N 52, ст. 5581; 2006, N 3, ст. 280; N 23, ст. 2382; N 31, ст. 3436, ст. 3443; N 45, ст. 4627; N 52, ст. 5498; 2007, N 1, ст. 31, ст. 39; N 21, ст. 2462; N 22, ст. 2563, ст. 2564; N 31, ст. 3991, ст. 3995, ст. 4013; N 49, ст. 6045, ст. 6071; N 50, ст. 6237, ст. 6245; 2008, N 18, ст. 1942; N 27, ст. 3126; N 30, ст. 3591, ст. 3614; N 48, ст. 5500, ст. 5519; N 49, ст. 5723; N 52, ст. 6237; 2009, N 1, ст. 13, ст. 21, ст. 31; N 11, ст. 1265; N 29, ст. 3598, ст. 3639; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5711, ст. 5731; N 51, ст. 6153, ст. 6155; N 52, ст. 6444, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1737; N 31, ст. 4198; N 32, ст. 4298; N 40, ст. 4969; N 47, ст. 6034; N 48, ст. 6247; N 49, ст. 6409; 2011, N 1, ст. 7, ст. 9, ст. 21, ст. 37; N 11, ст. 1492; N 23, ст. 3262; N 24, ст. 3357; N 27, ст. 3881; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4563, ст. 4575, ст. 4583, ст. 4587, ст. 4593, ст. 4597; N 45, ст. 6335; N 47, ст. 6610, ст. 6611; N 48, ст. 6729, ст. 6731; N 49, ст. 7014, ст. 7015, ст. 7017, ст. 7037, ст. 7043) приказываю:
1. Утвердить:
форму налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 15 декабря 2010 г. N ММВ-7-3/730@ "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2011 г., регистрационный номер 19680; "Российская газета", 2011, N 35).
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Согласовано
Статс-секретарь -
заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.Д.ШАТАЛОВ
22.03.2012
Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
22.03.2012
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@
| Штрихкод | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 0010 | КПП | Стр. | 0 | 0 | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД 1151006 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист 01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер корректировки | Налоговый (отчетный) период(код) | Отчетный год | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Представляется в налоговый орган (код) | по месту нахождения (учета) (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация/обособленное подразделение) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма реорганизации, ликвидация (код) | ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения) | / | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер контактного телефона | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| На | страницах | с приложением подтверждающих документов или их копий на | листах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | Заполняется работником налогового органа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - налогоплательщик, налоговый агент, | Сведения о представлении декларации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - представитель налогоплательщика | Данная декларация представлена (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на | страницах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (фамилия, имя, отчество <*> полностью) | с приложением подтверждающих документов и (или) их копий на | листах | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата представления декларации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Зарегистрирована за N | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия, И.О. <*> | Подпись | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (наименование организации - представителя налогоплательщика) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подпись | Дата | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| МП | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <*> Отчество при наличии. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штрихкод | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 0027 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогоплательщика (код) | 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 2- сельскохозяйственный товаропроизводитель | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКАТО | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В Федеральный бюджет | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к доплате | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к уменьшению | 050 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В бюджет субъекта Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к доплате | 070 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к уменьшению | 080 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штрихкод | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 0034 | КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль организаций, Подраздел 1.2 Раздела 1 не представляют | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогоплательщика (код) | 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 2- сельскохозяйственный товаропроизводитель | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКАТО | 010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В Федеральный бюджет | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 110 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку | 120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку | 130 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку | 140 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В бюджет субъекта Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 210 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку | 220 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку | 230 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку | 240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штрихкод | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 0041 | КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налогоплательщики, не исчисляющие налог на прибыль организаций с указанных доходов, Подраздел 1.3 Раздела 1 не представляют | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид платежа (код) | 010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКАТО | 020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 030 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Срок уплаты | Сумма налога, подлежащая уплате | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штрихкод | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 0058 | КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист 02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расчет налога на прибыль организаций | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогоплательщика (код) | 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 2- сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - резидент особой экономической зоны | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма (руб.) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доходы от реализации (стр. 040 Прил. 1 к Листу 02) | 010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Внереализационные доходы (стр. 100 Прил. 1 к Листу 02) | 020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр. 130 Прил. 2 к Листу 02) | 030 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Прил. 2 к Листу 02) | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Убытки (стр. 360 Прил. 3 к Листу 02) | 050 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) | 060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доходы, исключаемые из прибыли | 070 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов | 080 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации | 090 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая база (стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06) Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Прил. 4 к Листу 02) | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 110 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая база для исчисления налога (стр. 100 - стр. 110) в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК)) | 120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 130 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ставка налога на прибыль - всего (%) | 140 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 150 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) | 170 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, | 180 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет (стр. 120 x стр. 150 : 100) | 190 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 120 - стр. 130) x стр. 160 : 100 + (стр. 130 x строка 170 : 100) | 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штрихкод | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 0065 | КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист 02 (продолжение) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма (руб.) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, | 210 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 220 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК | 240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 260 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога на прибыль к доплате | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250) | 270 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260) | 271 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога на прибыль к уменьшению | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - стр. 190) | 280 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 - стр. 200) | 281 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | 290 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего налогового периода | 320 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 330 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 340 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
: Структура электронного документа не полная. Полный текст будет опубликован в ближайшее время.