УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 26.11.99 N 686-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ ОТ 13.01.99 N 67-П "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

РАСЧЕТ СУММЫ ПРОЦЕНТОВ ПО ДЕПОЗИТУ, РАЗМЕЩЕННОМУ В БАНКЕ РОССИИ

Сумма требований банка, подлежащая уплате Банком России на корреспондентский счет банка:

S = O + I, где

O - сумма, размещенная в депозит;

I - сумма начисленных процентов за период размещения депозита.

Сумма начисленных процентов за период размещения депозита (I) рассчитывается по формуле:

                         N   Ok x ik\r\n                 I = [k SUM --------], где\r\n                         2     Nk

Ok - сумма депозита на начало k-го дня размещения депозита;

k - день размещения депозита (k = 1 - день перечисления средств в депозит, k = N - день возврата суммы депозита). Суммирование происходит от k = 2 до k = N, т.к. день (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытого в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов;

N - число календарных дней от начала депозитной операции (дата зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытого в Банке России) до ее завершения (дата возврата Банком России депозита и уплаты процентов по нему);

Nk - число календарных дней в календарном году, на который приходится k-й день размещения депозита (365 / 366);

ik - процентная ставка по депозиту на начало k-го дня размещения депозита;

[X] - операция округления суммы X с точностью до копеек.

Условный пример 1

Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "1 неделя", даты размещения и возврата которого приходятся на разные месяцы

Исходные данные

Сумма размещаемого депозита 120 млн. руб.

Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) 9%.

Дата перечисления средств в депозит 27.08.99.

Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам 03.09.99.

Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

Дни размещения депозита со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период (август), а с пятого по седьмой - на второй отчетный период (сентябрь).

Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Производим следующий расчет:

      |   5  120000000 x 0,09|   |   5                 |\r\n I1 = |k SUM ----------------| = |k SUM 29589,041095 89| =\r\n      |   2        365       |   |   2                 |\r\n \r\n              = |118356,164383 56|= 118356,16\r\n \r\n   |   8  120000000 x 0,09|        |   8                 |\r\n I2 = |k SUM ----------------| - I1 = |k SUM 29589,041095 89| -\r\n      |   2        365       |        |   2                 |\r\n \r\n  - I1 = |207123,2879713| - 118356,16 = 207123,29 - 118356,16 =\r\n \r\n                        = 88767,13\r\n \r\n    S = 120000000 + 118356,16 + 88767,13 = 120207123,29

Таблица N 1

(в рублях)

Условный пример 2

Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "2 недели", даты размещения и возврата которого приходятся на один и тот же месяц

Исходные данные

Сумма размещаемого депозита 40 млн. руб.

Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) 14%.

Дата перечисления средств в депозит 04.10.99.

Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам 19.10.99.

Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Производим следующий расчет:

      |   15 40000000 x 0,14|   |   15                 |\r\n I1 = |k SUM ---------------| = |k SUM  15342,465753 42| =\r\n      |   2        365      |   |   2                  |\r\n \r\n              = |214794,520547 95|= 214794,52\r\n \r\n          S = 40000000 + 214794,52 = 40214794,52

Таблица N 2

(в рублях)

Условный пример 3

Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "1 месяц", даты размещения и возврата которого приходятся на календарные годы с различным количеством дней

Исходные данные

Сумма размещаемого депозита 20 млн. руб.

Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) 20%.

Дата перечисления средств в депозит 20.12.99.

Дата окончания депозита наступает в такую же по значению дату, что и дата поступления средств на счет по учету депозитов.

Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам 20.01.2000.

Дни размещения депозита приходятся на календарные годы с различным количеством календарных дней 365 / 366 соответственно.

Дни размещения депозита со второго по двенадцатый приходятся на первый отчетный период (декабрь 1999 года), а с тринадцатого по тридцать второй - на второй отчетный период (январь 2000 года).

Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Производим следующий расчет:

        |   12 20000000 x 0,20|   |   12             |\r\n   I1 = |k SUM ---------------| = |k SUM  10958,90411| =\r\n        |   2        365      |   |   2              |\r\n \r\n                 = |120547,945|= 120547,95\r\n \r\n    |   12 20000000 x 0,20        32 20000000 x 0,20|\r\n  I2 = |k SUM ---------------  +  k SUM ---------------| - I1 =\r\n       |   2       365               13       366      |\r\n \r\n |  12                32             |\r\n  = |kSUM 10958,90411 + kSUM 10928,96175| - I1 = |120547,945 +\r\n |  2                 13             |\r\n \r\n  + 218579,235| - 120547,95 = 339127,18 - 120547,95 = 218579,23\r\n \r\n    S = 20000000 + 120547,95 + 218579,23 = 20339127,18

Таблица N 3

(в рублях)