ПРИКАЗ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (ред. от 03.06.2004) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" (Листы 1-3)



Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 декабря 2003 г. N 5294

Приказ

(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)

: Листы 04 - 07 Декларации по налогу на прибыль организаций включены в базу отдельным документом.

Листы 08 - 11 Декларации по налогу на прибыль организаций включены в базу отдельным документом.

В соответствии с пунктом 3 статьи 80 части I Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2000, N 2, ст. 134; N 32, ст. 3341; 2001, N 53 (часть I), ст. 5016, ст. 5026; 2002, N 1 (часть I), ст. 2; 2003, N 23, ст. 2174; N 27, ст. 2700 (часть I); N 28, ст. 2873) и в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части II Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413; 2002, N 22, ст. 2026; N 30, ст. 3027, ст. 3033; 2003, N 1, ст. 6, ст. 2), а также в связи с вступлением в силу Федерального закона от 06.06.2003 N 65-ФЗ "О внесении дополнения в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, внесении изменений и дополнений в некоторые другие законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 23, ст. 2174) и вступлением в силу с 01.01.2004 Федерального закона от 07.07.2003 N 117-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 28, ст. 2886) приказываю:

1. Утвердить прилагаемую форму Декларации по налогу на прибыль организаций.

2. Управлениям Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по субъектам Российской Федерации довести данный Приказ до нижестоящих налоговых органов и до налогоплательщиков и обеспечить в практической работе применение формы декларации, утвержденной настоящим Приказом.

3. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2004 года.

4. Признать утратившими силу Приказы МНС России от 07.12.2001 N БГ-3-02/542 "Об утверждении формы Декларации по налогу на прибыль организаций" (зарегистрирован в Минюсте России 17.12.2001, N 3084; "Российская газета", 2001, N 251), от 12.07.2002 N БГ-3-02/358 "О внесении изменений и дополнений N 1 в Приказ МНС России от 07.12.2001 N БГ-3-02/542" (зарегистрирован в Минюсте России 24.07.2002, N 3614; "Российская газета", 2002, N 143-144).

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам В.В. Гусева.

Министр
Российской Федерации
по налогам и сборам
Г.И.БУКАЕВ

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ (ЛИСТ 01)

: Порядок заполнения Титульного листа (Лист 01) содержится в разделе 2 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки)
Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета:
за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9,
за год - 0, иное - 2
Вид
документа 		/ Налоговый
(отчетный) период 		N месяца Отчетный год
(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Представляется в
(наименование налогового органа и его код)
по месту нахождения
российской
организации		обособленного
подразделения

(полное наименование организации)

(полное наименование обособленного подразделения)
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
КПП по
месту нахождения
организации обособленного подразделения
Данная декларация составлена на страницахс приложением подтверждающих
документов или их копий на 		листах
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: Заполняется работником налогового органа
Руководитель: Сведения о представлении налоговой декларации
Фамилия, имя, отчество (полностью) Данная декларация представлена (нужное отметить знаком V)
ИНН <**> лично по почте уполномоченным
представителем
Подпись Дата
на страницах
Главный бухгалтер:
Фамилия, имя, отчество (полностью)
ИНН <**> с приложением подтверждающих
документов на 		листах
Подпись Дата Дата представления
декларации
Уполномоченный представитель:
Фамилия, имя, отчество (полностью)
ИНН <**> Зарегистрирована за N
Подпись Дата Категория налогоплательщика 1 - крупнейший, 2 - основной,
3 - прочие.
М.П.
Фамилия, И.О. Подпись
* В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя следует заполнить сведения о документе, удостоверяющем личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на странице 2 типовой формы титульного листа налоговой декларации.
Адрес места жительства в Российской Федерации***:
Почтовый индекс
Субъект Российской Федерации Код
Район
Город
Населенный пункт (село, поселок и т.д.)
Улица (проспект, переулок и т.д.)
Номер дома (владения)
Номер корпуса (строения)
Номер квартиры
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является декларант
* не заполняется для главных бухгалтеров организаций,
** код страны по классификатору ОКСМ (числовой),
*** для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
Подпись Дата

Раздел 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ.
Показатели Код
строки 		Значение показателей
Наименование соглашения о разделе продукции 001
Код по ОКАТО 010
Срок уплаты 020
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации 030
Сумма налога к доплате 040
Сумма налога к уменьшению 050
Сумма налога с налоговой базы переходного периода 060
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации 070
Сумма налога к доплате 080
Сумма налога к уменьшению 090
Сумма налога с налоговой базы переходного периода 100
В местный бюджет
Код бюджетной классификации 110
Сумма налога к доплате 120
Сумма налога к уменьшению 130
Сумма налога с налоговой базы переходного периода 140
<*> Расчет заполняют налогоплательщики:
- исчисляющие квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода;
- исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли за отчетный (налоговый) период;
- исчисляющие ежемесячные авансовые платежи и квартальные авансовые платежи.
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
Подпись Дата
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации 210
Сумма ежемесячного авансового платежа 220
Сумма ежемесячного авансового платежа 230
Сумма ежемесячного авансового платежа 240
В местный бюджет
Код бюджетной классификации 310
Сумма ежемесячного авансового платежа 320
Сумма ежемесячного авансового платежа 330
Сумма ежемесячного авансового платежа 340
* Расчет заполняют налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате не позднее 28-го числа каждого месяца в течение отчетного (налогового) периода в размере одной трети суммы авансового платежа, подлежащего уплате по итогам предыдущего отчетного периода.
(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
Подпись Дата
По сроку 060
Сумма налога, подлежащая уплате 070
По сроку 080
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
Подпись Дата
1 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемый налоговым агентом (источником выплаты доходов);
2 - для организаций, самостоятельно уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам;
3 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях).
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
Подпись Дата

ЛИСТ 02 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

: Порядок заполнения Листа 02 содержится в разделе 3 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Доходы от реализации (Приложение N 1) 010
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2)020
Внереализационные доходы 030
Внереализационные расходы 040
в том числе:
убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) 041
Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 020 + строка 030 - строка 040) 050
Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050 060
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" 090
Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ:
Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 110
Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 120
Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 130
Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка 090 - строка 110 - строка 120 - строка 130) 140
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 100 Приложения N 4 к Листу 02) 150
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот
в том числе:
в бюджет субъекта Российской Федерации 160
в местный бюджет 170
Налоговая база для исчисления налога:
в федеральный бюджет ((строка 140 - строка 150) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) 180
в бюджет субъекта Российской Федерации ((строка 140-строка 150-строка 160)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+ строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09)) 190
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) 191
в местный бюджет ((строка 140 - строка 150 - строка 170) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) 200
Ставка налога на прибыль - всего, (%) 210
в том числе:
в федеральный бюджет 220
в бюджет субъекта Российской Федерации 230
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) 231
в местный бюджет 240
в бюджет субъекта Российской Федерации 310
в местный бюджет 320
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом 330
в том числе:
в федеральный бюджет 340
в бюджет субъекта Российской Федерации 350
в местный бюджет 360
Сумма налога на прибыль к доплате* - всего (строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 120 подраздела 1.1 Раздела 1), 370
Сумма налога на прибыль к уменьшению* - всего (строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 130 подраздела 1.1 Раздела 1), 380
Сумма ежемесячных авансовых платежей* на ______ квартал 200___ года - всего (строка 250 - строка 250 Декларации за предыдущий отчетный период), 390
в том числе:
в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140 подраздела 1.2 Раздела 1)400
в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1) 410
в местный бюджет (сумма строк 320, 330, 340 подраздела 1.2 Раздела 1) 420
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года:
в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка 083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же строки Листа 13) 430
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095 Листа 12 или эти же строки Листа 13) 440
в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103 или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки Листа 13) 450
Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года 460
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28 ___________* (сумма строк 060, 100, 140 подраздела 1.1 Раздела 1) 470
* Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие "к доплате", "к уменьшению" или "к уплате", отражены на Листах 02, 03, 04. По организациям, имеющим обособленные подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль в части федерального бюджета используются данные Листа 02, а в части бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - данные Приложений N 5 и 5а к Листу 02.

Приложение N 1 К ЛИСТУ 02. ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
(руб.)
(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Выручка от реализации - всего, 010
в том числе:
по товарообменным операциям, из них 011
по экспорту 012
от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного НДС, из нее 013
от реализации на экспорт 014
от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленных у физических лиц (не являющихся плательщиками по НДС), из нее 015
по экспорту 016
по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) на экспорт 017
из строки 010:
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства 020
выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования 030
выручка от реализации прочего имущества 040
в том числе:
от реализации компенсационной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП 041
от реализации прибыльной доли продукции, полученной инвестором при выполнении СРП 042
выручка от реализации покупных товаров 050
Выручка от реализации амортизируемого имущества 060
Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг 070
Выручка от реализации права требования:
до наступления срока платежа 080
после наступления срока платежа 090
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы 100
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего, 101
в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:
минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг 102
расчетной цены 103
Итого доходов от реализации (строка 010 + сумма строк с 060 по 101) 110

Приложение N 2 К ЛИСТУ 02. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ

от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
(руб.)
(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам 010
Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым 020
Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым 030
Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым 040
Расходы формируемые в порядке предусмотренном ст.ст. 260, 261, 262, 263 НК - всего, 050
в том числе:
051
052
053
054
Прочие расходы - всего, (сумма строк с 070 по 100, кроме строки 071) 060
в том числе:
суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК 070
из них:
суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода 071
расходы по аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества 080
часть убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода 090
другие расходы 100
Стоимость реализованных покупных товаров 110
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде 120
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг 130
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией 140
в том числе:
стоимость компенсационной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП и расходы по ее реализации 141
стоимость доли прибыльной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП и расходы по ее реализации 142
1, 2 статьи 279 НК:
до наступления срока платежа 170
после наступления срока платежа 180
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде 190
Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке 200
Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК:
по п.1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК 210
по п. 2 - убыток от реализации права требования 220
Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг 230
Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы 240
Убытки от реализации компенсационной продукции 250
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности 260
Итого признанных расходов ((сумма строк с 010 по 060) + сумма строк с 110 по 190 - (сумма строк с 200 по 250) + строка 260) 270
Справочно:
Сумма начисленной амортизации, за отчетный (налоговый) период - всего, 		280
в том числе:
по нематериальным активам 281
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Общая сумма расходов, не учитываемых в целях налогообложения, всего: (сумма строк 300 и 310) 290
Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пунктов 1 - 48 статьи 270 НК 300
в том числе выплаты в пользу физических лиц 301
Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пункта 49 статьи 270 НК, 310
в том числе выплаты в пользу физических лиц 311

Приложение N 4 К ЛИСТУ 02. РАСЧЕТ СУММЫ УБЫТКА ИЛИ ЧАСТИ УБЫТКА, УМЕНЬШАЮЩЕГО НАЛОГОВУЮ БАЗУ

от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего (строка 020 + строка 030), 010
в том числе:
убытка, полученного до 1 января 2002 года 020
убытка, полученного после 1 января 2002 года (сумма строк с 040 по 080) 030
за год 040
за год 050
за год 060
за год 070
за год 080
Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 140 Листа 02 + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) 090
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30 процентов налоговой базы по строке 090) 100
Остаток не перенесенного убытка на конец налогового периода - всего (строка 010 - строка 100 + убыток по строке 050 Листа 02 с учетом уменьшения его на показатели строк 120 Листа 05, 120 Листа 06, 230 Листа 07, 110 Листа 08 и 590 Листа 09) 110
в том числе:
убытка, полученного до 1 января 2002 года (строка 020 - строка 100, но не более строки 020) 120
убытка, полученного после 1 января 2002 года (строка 110 - строка 120 или сумма строк с 140 по 180) 130
за год 140
за год 150
за год 160
за год 170
за год 180

Приложение N 5 К ЛИСТУ 02. РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ИМЕЮЩЕЙ ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Количество обособленных подразделений (код строки 010)
(руб.)
(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Показатели Код
строки 		В целом по организации По организации без входящих в нее обособленных подразделенийВ целом по организации без ликвидированных в течение текущего налогового периода обособленных подразделений
1 2 3 4 5
Налоговая база 020 Х
Доля налоговой базы (%) 030 100
Налоговая база исходя из доли 040 Х
Налоговая база исходя из доли и дополнительных льгот:
в бюджет субъекта Российской Федерации 050
в местный бюджет 060
Ставка налога (%):
в бюджет субъекта Российской Федерации 070 Х
в местный бюджет 080 Х
Сумма налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 090
в местный бюджет 100
Начислено налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 110
в местный бюджет 120
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 130
в местный бюджет 140
К доплате:
в бюджет субъекта Российской Федерации 150
в местный бюджет 160
К уменьшению:
в бюджет субъекта Российской Федерации 170
в местный бюджет 180
Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы:
в бюджет субъекта Российской Федерации 190
в местный бюджет 200
Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение 210 ХХХ
Ежемесячные авансовые платежи на ____ квартал:
в бюджет субъекта Российской Федерации 220
в местный бюджет 230

Приложение N 5А К ЛИСТУ 02. РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ПО ОБОСОБЛЕННЫМ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
(руб.)
(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Показатели Код
строки 		Значения показателей
1 2 3
Наименование обособленного подразделения 010
КПП обособленного подразделения 020
Доля налоговой базы (%) 030
Налоговая база исходя из доли 040
Налоговая база исходя из доли и дополнительных льгот:
в бюджет субъекта Российской Федерации 050
в местный бюджет 060
Ставка налога (%):
в бюджет субъекта Российской Федерации 070
в местный бюджет 080
Сумма налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 090
в местный бюджет 100
Начислено налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 110
в местный бюджет 120
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 130
в местный бюджет 140
К доплате:
в бюджет субъекта Российской Федерации 150
в местный бюджет 160
К уменьшению:
в бюджет субъекта Российской Федерации 170
в местный бюджет 180
Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы:
в бюджет субъекта Российской Федерации 190
в местный бюджет 200
Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение (+) 210
Ежемесячные авансовые платежи на ____ квартал:
в бюджет субъекта Российской Федерации 220
в местный бюджет 230

Приложение N 6 К ЛИСТУ 02. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ

от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
(руб.)
(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Всего внереализационных доходов (сумма строк с 020 по 100, кроме строк 041 - 043) 010
От сдачи имущества в аренду (субаренду) 020
В виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам 030
В виде сумм восстановленных резервов, расходы на формирование которых были приняты в составе расходов в установленном порядке - всего, 040
в том числе:
резерв по сомнительным долгам 041
резерв на возможные потери по ссудам 042
резерв под обесценение ценных бумаг043
В виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав 050
В виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде 060
От операций с финансовыми инструментами срочных сделок 070
В виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств 080
В виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами) списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251 Кодекса 090
Прочие внереализационные доходы 100

Приложение N 7 К ЛИСТУ 02. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ И УБЫТКИ, ПРИРАВНИВАЕМЫЕ К ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫМ РАСХОДАМ

от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Всего внереализационных расходов и убытков, приравниваемых к внереализационным расходам (сумма строк с 020 по 110 кроме строки 081) 010
Внереализационные расходы:
Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком 020
Расходы налогоплательщика, применяющего метод начисления, на формирование резервов по сомнительным долгам 030
Расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным товарно-материальным ценностям, работам, услугам, если кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами) по такой поставке списана в отчетном периоде 040
Расходы на формирование резервов на возможные потери по ссудам 050
Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок 060
Расходы на содержание переданного по договору аренды имущества (включая амортизацию по этому имуществу) 070
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств 080
в том числе:
суммы недоначисленной амортизации 081
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам:
Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде090
Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва 100
Прочие внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам 110

ЛИСТ 03 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ (ДОХОДОВ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, СОЗДАННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ), ПРОЦЕНТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ, УДЕРЖИВАЕМОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ИСТОЧНИКОМ ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ)

: Порядок заполнения Листа 03 содержится в разделе 10 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

(руб.)
(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде - всего, 010
Дивиденды к уменьшению - всего, 020
в том числе:
дивиденды, начисленные иностранным организациям 030
дивиденды, начисленные физическим лицам - нерезидентам Российской Федерации 040
дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде 050
дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде, до распределения дивидендов между акционерами (участниками) 051
Налоговая база , рассчитанная по пункту 2 статьи 275 НК (строка 010-строка 020) - всего, 060
в том числе:
по российским организациям - плательщикам налога на прибыль ** 070
по акционерам (участникам), не являющимся плательщиками налога на прибыль, указывается справочно 071
по физическим лицам - резидентам, указывается справочно 072
Ставка налога (6 процентов) 080
Исчисленная сумма налога, причитающаяся в бюджет в текущем налоговом периоде (строка 070 х строка 080)*** 090
Перечислено в бюджет налога 100
в том числе:
по сроку 110
по сроку 120
по сроку 130
по сроку 140
К доплате (строка 090 - строка100) 150

К доплате (строка 040 - строка 050) 060
К уменьшению (строка 050 - строка 040) 070
Раздел В. Реестр - расшифровка начисленных сумм дивидендов (процентов)**
(руб.)
Показатели Код
строки 		Значение показателей
1 2 3
Наименование получателя 080
Юридический адрес (место жительства) 090
ИНН 100
КПП 110
Руководитель организации (Ф.И.О) 120
Контактный телефон 130
Дата перечисления дивидендов 140
Сумма дивидендов 150
Сумма налога 160
* Налог не взимается с доходов в виде дивидендов и доходов от долевого участия, выплачиваемых инвестором в соответствии с соглашением о разделе продукции за счет прибыли, полученной им при исполнении указанного соглашения.
** Расшифровка начисленных сумм дивидендов (процентов) производится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, юридического адреса получателя, идентификационного номера налогоплательщика, руководителя организации - налогоплательщика, контактного телефона, суммы дохода, даты перечисления дивидендов, суммы налога.
*** Налог зачисляется в федеральный бюджет.
Расчет представляется налоговым агентом в налоговый орган по месту нахождения налогового агента (источника выплаты дохода) не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода, а по итогам налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода.