ПРИКАЗ ФСФР РФ от 20.04.2005 N 05-11/пз-н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОТЧЕТНОСТИ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИНВЕСТИРОВАНИЮ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ"



Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 мая 2005 г. N 6611

Приказ

В соответствии с подпунктом 10 пункта 2 статьи 7, подпунктами 11 и 12 пункта 2 статьи 10 Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9) приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной службы по финансовым рынкам С.К. Харламова.

3. Настоящий Приказ вводится в действие с представления Пенсионным фондом Российской Федерации отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений за 6 месяцев 2005 года.

Руководитель
О.В.ВЬЮГИН

УТВЕРЖДЕНО
Приказом ФСФР России
от 20.04.2005 N 05-11/пз-н

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОТЧЕТНОСТИ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИНВЕСТИРОВАНИЮ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

1. Настоящее Положение устанавливает формы, сроки и порядок заполнения и представления Пенсионным фондом Российской Федерации отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений.

2. Пенсионный фонд Российской Федерации представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам следующую отчетность:

2.1. Ежеквартально, нарастающим итогом:

2.1.1. Отчет о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, и их временном размещении (Приложение N 1 к настоящему Положению);

2.1.2. Отчет о выплатах, осуществленных за счет средств пенсионных накоплений (Приложение N 2 к настоящему Положению);

2.2. Ежегодно:

2.2.1. Отчет о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, и их временном размещении (Приложение N 1 к настоящему Положению);

2.2.2. Отчет о выплатах, осуществленных за счет средств пенсионных накоплений (Приложение N 2 к настоящему Положению);

2.2.3. Отчет о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц (Приложение N 3 к настоящему Положению);

2.2.4. Отчет о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям (Приложение N 4 к настоящему Положению);

2.2.5. Отчет о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии (Приложение N 5 к настоящему Положению).

3. Отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в следующие сроки:

3.1. отчетность за 3, 6 и 9 месяцев - не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

3.2. отчетность за год - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом, за исключением отчета о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, который представляется не позднее 30 июня года, следующего за отчетным годом.

4. Отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью в установленном порядке либо путем направления документа на бумажном носителе, заверенного подписью уполномоченного лица и скрепленного печатью Пенсионного фонда Российской Федерации, с одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте.

5. Строка 011 Отчета о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, и их временном размещении (Приложение N 1 к настоящему Положению) заполняется в отчете за год.

6. В строках 010 - 050 таблицы 1 Отчета о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц (Приложение N 3 к настоящему Положению), указываются суммы, отраженные в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц.

7. Отчет о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям (Приложение N 4 к настоящему Положению), и таблица 2 Отчета о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии (Приложение N 5 к настоящему Положению), заполняются на основании данных отчета об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчета о доходах от инвестирования, предоставляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации в соответствии с пунктом 16 статьи 12 Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

8. В случае отсутствия (нулевого значения) какого-либо показателя в соответствующей строке и графе всех Отчетов указывается значение "0" (ноль).

Приложения

Приложение N 1
к Положению об отчетности
Пенсионного фонда
Российской Федерации
по формированию
и инвестированию средств
пенсионных накоплений

Приложение N 1. ОТЧЕТ О СТРАХОВЫХ ВЗНОСАХ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ, ПОСТУПИВШИХ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И ИХ ВРЕМЕННОМ РАЗМЕЩЕНИИ
Наименование показателя Код стр. Млн. рублей
1 2 3
1. Страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период, - всего 010
в том числе страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в январе года, следующего за отчетным 011
2. Страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации и временно размещенные в установленном порядке в отчетном периоде 020
3. Страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации и не направленные на временное размещение в отчетном периоде 030
4. Доход, полученный в отчетном периоде от временного размещения страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в отчетном периоде 040
5. Чистый финансовый результат, полученный от временного размещения страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, - всего 050
в том числе:
чистый финансовый результат, полученный от временного размещения страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в ____ году 051
чистый финансовый результат, полученный от временного размещения страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в ____ году ...
6. Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации, связанные с временным размещением страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в отчетном периоде 060
7. Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц в отчетном периоде 070
Наименование должности уполномоченного лица /И.О. Фамилия/

М.П.

Приложение N 2
к Положению об отчетности
Пенсионного фонда
Российской Федерации
по формированию
и инвестированию средств
пенсионных накоплений

Приложение N 2. ОТЧЕТ О ВЫПЛАТАХ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫХ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
Наименование показателя Код стр. Млн. рублей
1 2 3
1. Средства пенсионных накоплений, предназначенные для финансирования выплат в отчетном периоде (запланированные), - всего 010
в том числе:
накопительной части трудовой пенсии 011
правопреемникам застрахованных лиц 012
2. Выплаты, произведенные Пенсионным фондом Российской Федерации за счет средств пенсионных накоплений в отчетном периоде, - всего 020
в том числе:
накопительной части трудовой пенсии 021
правопреемникам застрахованных лиц 022
3. Расходы на доставку накопительной части трудовой пенсии 030
Наименование должности уполномоченного лица /И.О. Фамилия/

М.П.

Приложение N 3
к Положению об отчетности
Пенсионного фонда
Российской Федерации
по формированию
и инвестированию средств
пенсионных накоплений

Приложение N 3. ОТЧЕТ О СРЕДСТВАХ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, УЧТЕННЫХ В СПЕЦИАЛЬНОЙ ЧАСТИ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ

Таблица 1

Наименование показателя Код стр. Млн. рублей
1 2 3
1. Страховые взносы, поступившие в отчетном году 010
2. Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный в отчетном году 020
3. Чистый финансовый результат, полученный от временного размещения страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, - всего 030
в том числе:
чистый финансовый результат, полученный от временного размещения страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в ____ году 031
чистый финансовый результат, полученный от временного размещения страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в ____ году ...
4. Выплаты, произведенные Пенсионным фондом Российской Федерации за счет средств пенсионных накоплений в отчетном году, - всего 040
в том числе:
накопительной части трудовой пенсии 041
правопреемникам застрахованных лиц 042
5. Плата за перевод средств пенсионных накоплений в порядке реализации права застрахованного лица на выбор инвестиционного портфеля (управляющей компании), произведенный в отчетном году 050

Таблица 2

Наименование показателя Код стр. На начало отчетного года На конец отчетного года
1 2 3 4
Застрахованные лица, в отношении которых формируются средства пенсионных накоплений, чел. - всего 100
в том числе:
в государственной управляющей компании 110
(наименование компании)
в управляющих компаниях, отобранных по конкурсу: 120
121
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
122
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
...
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
в негосударственных пенсионных фондах: 130
131
(наименование фонда)
132
(наименование фонда)
...
(наименование фонда)
Наименование должности уполномоченного лица /И.О. Фамилия/

М.П.

Приложение N 4
к Положению об отчетности
Пенсионного фонда
Российской Федерации
по формированию
и инвестированию средств
пенсионных накоплений

Приложение N 4. ОТЧЕТ О РЕЗУЛЬТАТАХ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, ПЕРЕДАННЫХ В ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ УПРАВЛЯЮЩИМ КОМПАНИЯМ
Наименование показателя Код стр. Млн. рублей
1 2 3
1. Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный за отчетный год, млн. рублей - всего 100
в том числе:
государственной управляющей компанией 110
(наименование компании)
управляющими компаниями, отобранными по конкурсу: 120
121
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
122
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
...
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
2. Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный в отчетном году государственной управляющей компанией 200
(наименование компании)
к средней стоимости чистых активов, процентов
3. Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный в отчетном году управляющими компаниями, отобранными по конкурсу, к средней стоимости 300
301
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
302
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
...
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
4. Вознаграждение, полученное управляющими компаниями в отчетном году, млн. рублей - всего 400
в том числе:
государственной управляющей компанией _________________________ 410
(наименование компании)
управляющими компаниями, отобранными по конкурсу: 420
421
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
422
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
...
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
5. Вознаграждение государственной управляющей компании 500
,
(наименование компании)
процентов от полученного в отчетном году дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений
6. Вознаграждение управляющих компаний, отобранных по конкурсу, процентов от полученного в отчетном году дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений: 600
601
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
602
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
...
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
Наименование должности уполномоченного лица /И.О. Фамилия/

М.П.

Приложение N 5
к Положению об отчетности
Пенсионного фонда
Российской Федерации
по формированию
и инвестированию средств
пенсионных накоплений

Приложение N 5. ОТЧЕТ О ПЕРЕДАЧЕ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ

Таблица 1

Наименование субъекта инвестирования Код стр. Средства пенсионных накоплений, переданные Пенсионным фондом Российской Федерации субъектам инвестирования, млн. руб. Средства пенсионных накоплений, переданные субъектами инвестирования в Пенсионный фонд Российской Федерации, млн. руб. Средства пенсионных накоплений, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации, но не переданные субъектам инвестирования, млн. руб.
всего в том числе вновь переданные в том числе переданные в порядке реализации вновь поступивших заявлений застрахованных лиц в том числе переданные по иным основаниям всего в том числе переданные в порядке реализации вновь поступивших заявлений застрахованных лиц в том числе переданные на финансирование выплат в том числе переданные по иным основаниям
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Государственная управляющая компания 100
(наименование компании)
2. Управляющие компании, отобранные по конкурсу, - всего 200
В том числе:
201
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
202
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
...
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
3. Негосударственные пенсионные фонды - всего 300 Х
В том числе:
301 Х
(наименование фонда)
302 Х
(наименование фонда)
... Х
(наименование фонда)
4. Итого: (строки 100 + 200 + 300) 400

Таблица 2

Наименование субъекта инвестирования Код стр. Суммарные расходы по инвестированию средств пенсионных накоплений, млн. руб. Суммарные расходы по инвестированию средств пенсионных накоплений относительно средней стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении, процентов
всего в том числе оплата необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений без учета оплаты услуг специализированного депозитария в том числе оплата услуг специализированного депозитария всего в том числе оплата необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений без учета оплаты услуг специализированного депозитария в том числе оплата услуг специализированного депозитария
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Государственная управляющая компания 100
(наименование компании)
2. Управляющие компании, отобранные по конкурсу, - всего 200
В том числе:
201
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
202
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
...
(наименование компании, инвестиционного портфеля)
4. Итого: (строки 100 + 200) 300

Наименование должности уполномоченного лица /И.О. Фамилия/

М.П.