ПИСЬМО Казначейства РФ от 27.04.2005 N 42-7.1-01/5.1-99

Федеральное казначейство в связи с поступающими запросами органов Федерального казначейства по порядку обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в дополнение к письму Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства от 18 марта 2005 г. N 02-14-10а/462 и N 42-7.1-01/5.1-58 (далее - Письмо) разъясняет.

Для обеспечения наличными деньгами получателей бюджетных средств в установленных пунктом 1 Письма случаях, открытие органу Федерального казначейства отдельного счета на балансовом счете N 40201 " Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (N 40204 " Средства местных бюджетов) не требуется.

Выдача наличных денег получателям бюджетных средств осуществляется на ранее открытых им вышеуказанных счетах для кассового обслуживания исполнения соответствующего бюджета.

Орган Федерального казначейства при возврате в соответствии с пунктом 2 Письма получателем бюджетных средств чековых книжек после проверки номеров предъявленных денежных чеков на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем бюджетных средств заявлении, уполномоченный работник органа Федерального казначейства визирует заявление (подпись, с указанием расшифровки подписи, должности и даты).

Орган Федерального казначейства возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков получателю бюджетных средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки в банк, ранее выдавший чековые книжки при заявлении органа Федерального казначейства.

По пункту Письма 3 об оформлении денежных чеков. На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, счет органа Федерального казначейства N 40116 и проставляется печать органа Федерального казначейства.

Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати органа Федерального казначейства, представленную в банк в установленном порядке к счету органа Федерального казначейства N 40116 " Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям", проставляются органом Федерального казначейства на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от получателя бюджетных средств.

По пункту 4 и 5 Письма о применении Справки ф. 0504833.

Применение справки (ф. 0504833), утвержденной Инструкцией по бюджетному учету, установленной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 г. N 70н, в соответствии с Письмом осуществляется по мере доработки централизованных программных продуктов.

Положение об осуществлении функций контроля банка на зачисление средств в безналичном порядке на счет N 40116 исключительно со счетов органов Федерального казначейства согласно пункту 5 Письма должно быть включено в договора на расчетно-кассовое обслуживание счетов органов Федерального казначейства N 40116, заключенных между банками и органами Федерального казначейства.

Формирование юридических дел уполномоченных подразделений, в которых хранятся установленные пунктом 14 Правил документы, представленные уполномоченным подразделением в орган Федерального казначейства, осуществляется в соответствии с пунктом 7 Письма.

Текущий контроль органа Федерального казначейства на соответствие даты Заявки и даты, проставленной на денежном чеке, осуществляется согласно пункту 8 Письма.

Отражение в бухгалтерском учете операций с наличными деньгами в порядке, разъясненном пунктом 9 Письма, осуществляется с 1 января 2005 года.

Т.Г.НЕСТЕРЕНКО

\r\n