ПРИКАЗ ФСФР РФ от 20.12.2005 N 05-85/пз-н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ОТЧЕТОВ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ НАКОПЛЕНИЙ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ, О ДОХОДАХ ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ ТАКИХ НАКОПЛЕНИЙ, А ТАКЖЕ О СДЕЛКАХ, ПРОВЕДЕННЫХ С ОТКЛОНЕНИЕМ ОТ РЫНОЧНЫХ ЦЕН"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 января 2006 г. N 7381
ПриказВ соответствии со статьей 20 Федерального закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532), пунктом 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 11.11.2005 N 678 "Об утверждении типовых договоров в целях реализации Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 47, ст. 4932) и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429), приказываю:
1. Утвердить прилагаемые формы:
отчета о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен;
отчета об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих;
отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих.
2. Установить, что управляющие компании представляют отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, а именно о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок.
3. Установить, что управляющие компании представляют отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих и отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих ежеквартально в сроки, установленные договорами доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих.
4. Установить, что отчетный квартал определяется в порядке определения отчетного квартала в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной службы по финансовым рынкам С.К. Харламова.
Руководитель
О.В.ВЬЮГИН
УТВЕРЖДЕН
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н
ОТЧЕТ О СДЕЛКАХ, ПРОВЕДЕННЫХ С ОТКЛОНЕНИЕМ ОТ РЫНОЧНЫХ ЦЕН| Полное фирменное наименование и ИНН/КПП управляющей компании | |
| Номер и дата договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения | |
| Дата совершения сделки (сделок) | |
| Вид ценных бумаг | Наименование эмитента ценной бумаги (индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием) | Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг (дата регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием) | Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг (регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого совершена сделка | Вид сделки (продажа или покупка) | Фактическая цена сделки (без учета расходов на приобретение (продажу)), рублей | Рыночная цена ценной бумаги, рублей | Отклонение цены сделки от рыночной цены ценной бумаги (в процентах от рыночной цены ценной бумаги) <**> |
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| | | | | |
<*> Составляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5 процентов и более и в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5 процентов и более.
<**> Рассчитывается как (Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи) / Рыночная цена ценной бумаги x 100 - в случае продажи ценной бумаги, и как (Фактическая цена покупки - Рыночная цена ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги x 100 - в случае покупки ценной бумаги.
| Подпись уполномоченного лица управляющей компании | | | |
| М.П. | | | (И.О.Фамилия) |
| | | | |
| Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария | | | (И.О.Фамилия) |
| М.П. | | | |
УТВЕРЖДЕН
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н
ОТЧЕТ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ НАКОПЛЕНИЙ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ |
| (полное фирменное наименование и ИНН/КПП управляющей компании) |
| |
| (номер и дата договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих) |
Таблица 1. Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании
| Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании | Код строки | За отчетный квартал (тыс. рублей) | Накопительным итогом с 1 января текущего года (тыс. рублей) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Стоимость чистых активов на конец предыдущего отчетного квартала | 100 | | X |
| Поступило накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих от уполномоченного федерального органа | 200 | | |
| Получен доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих <*> | 300 | | |
| Перечислено накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих уполномоченному федеральному органу | 400 | | |
| Оплачено необходимых расходов на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения | 500 | | |
| Удержано вознаграждение управляющей компании <**> | 600 | | |
| Стоимость чистых активов на конец отчетного квартала | 700 | | X |
<*> Отражается значение строки 700 Таблицы 1 "Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" Отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих.
<**> Отражается в отчете за IV квартал.
Таблица 2. Структура инвестиционного портфеля управляющей компании
| Вид актива | Код строки | Рыночная стоимость актива (тыс. рублей) | Доля от общей стоимости инвестиционного портфеля управляющей компании (процентов) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Денежные средства на счетах в кредитных организациях, всего | 100 | | |
| в том числе в рублях (с разбивкой по кредитным организациям): | | | |
| ... | ... | | |
| в том числе в иностранной валюте (с разбивкой по кредитным организациям): | | | |
| ... | ... | | |
| Депозиты в рублях в кредитных организациях, всего | 200 | | |
| в том числе (с разбивкой по кредитным организациям): | | | |
| ... | ... | | |
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации, всего | 300 | | |
| включая: | | | |
| государственные ценные бумаги Российской Федерации, обращающиеся на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, всего | 310 | | |
| в том числе номинированные в рублях (с разбивкой по выпускам): | | | |
| ... | ... | | |
| в том числе номинированные в иностранной валюте (с разбивкой по выпускам): | | | |
| ... | ... | | |
| государственные ценные бумаги Российской Федерации, специально выпущенные Правительством Российской Федерации для размещения средств институциональных инвесторов, всего | 320 | | |
| в том числе (с разбивкой по выпускам): | | | |
| ... | ... | | |
| облигации внешних облигационных займов Российской Федерации, всего | 330 | | |
| в том числе (с разбивкой по выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, всего | 400 | | |
| в том числе номинированные в рублях (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| в том числе номинированные в иностранной валюте (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| Муниципальные облигации, всего | 500 | | |
| в том числе (с разбивкой по эмитентам и выпускам): | | | |
| ... | ... | | |
| Облигации российских хозяйственных обществ, всего | 600 | | |
| в том числе номинированные в рублях (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| в том числе номинированные в иностранной валюте (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ, всего | 700 | | |
| в том числе акции, номинальная стоимость которых указана в рублях (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| в том числе акции, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| Облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах, всего | 800 | | |
| в том числе номинированные в рублях (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| в том числе номинированные в иностранной валюте (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| Ипотечные сертификаты участия, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах, всего | 900 | | |
| в том числе (с разбивкой по управляющим ипотечным покрытием и по ипотечному покрытию) | | | |
| ... | ... | | |
| Паи (акции, доли) иностранных индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов, всего | 1000 | | |
| в том числе (с разбивкой по управляющим активами и по инвестиционным фондам) | | | |
| ... | ... | | |
| Прочие активы, всего | 1200 | | |
| в том числе (с разбивкой по видам активов) | | | |
| ... | | | |
| Дебиторская задолженность, всего | 1300 | | |
| включая: | | | |
| накопления на специальных брокерских счетах, всего | 1310 | | |
| в том числе (с разбивкой по брокерам) | | | |
| ... | ... | | |
| задолженность по процентному (купонному) доходу по облигациям, всего | 1320 | | |
| в том числе (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | |
| ... | ... | | |
| прочая дебиторская задолженность, всего | 1330 | | |
| в том числе (с разбивкой по видам дебиторской задолженности) | | | |
| ... | ... | | |
| Итого стоимость инвестиционного портфеля управляющей компании (стр. 100 + стр. 200 + стр. 300 + стр. 400 + стр. 500 + стр. 600 + стр. 700 + стр. 800 + стр. 900 + стр. 1000 + стр. 1100 + стр. 1200 + стр. 1300) | 1400 | | 100 |
| Подпись уполномоченного лица управляющей компании | | | |
| М.П. | | | (И.О.Фамилия) |
| | | | |
| Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария | | | (И.О.Фамилия) |
| М.П. | | | |
УТВЕРЖДЕН
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н
ОТЧЕТ О ДОХОДАХ ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ НАКОПЛЕНИЙ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ |
| (полное наименование и ИНН/КПП управляющей компании) |
| |
| (номер, дата договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих) |
Таблица 1. Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих
| Наименование показателя | Код строки | Накопительным итогом с 1 января текущего года (тыс. рублей) |
| 1 | 2 | 4 |
| Полученные проценты по депозитам, дивиденды по акциям, а также выплаченные эмитентами проценты по облигациям | 100 | |
| Выручка от реализации или иного выбытия ценных бумаг (без вычета расходов на реализацию) | 200 | |
| Стоимость приобретения реализованных ценных бумаг, приобретенных в течение текущего года (без учета расходов на приобретение), или рыночная стоимость реализованных ценных бумаг, приобретенных до 1 января текущего года, по состоянию на конец предыдущего года | 300 | |
| Чистый финансовый результат от реализации активов (стр. 200 - стр. 300) | 400 | |
| Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля управляющей компании за период с 1 января текущего года по конец отчетного квартала, всего | 500 | |
| Прочие доходы от операций по инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих | 600 | |
| Итого доходы от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих (стр. 100 + стр. 400 + стр. 500 + стр. 600) | 700 | |
| Необходимые расходы управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих | 800 | |
| Вознаграждение управляющей компании, удержанное по итогам отчетного года <*> | 900 | |
| Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, скорректированный с учетом необходимых расходов, а также вознаграждения управляющей компании (стр. 700 - стр. 800 - стр. 900) | 1000 | |
: Нумерация граф таблицы приведена в соответствии с официальным текстом документа
<*> Отражается в отчете за IV квартал.
Таблица 2. Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, определяемый для расчета размера вознаграждения управляющей компании <*>
| Наименование показателя | Код строки | Значение показателя |
| Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, на конец текущего года, тыс. рублей | 100 | |
| Поступило накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих от уполномоченного федерального органа с 1 января текущего года по конец отчетного квартала включительно, тыс. рублей | 200 | |
| Передано накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих уполномоченному федеральному органу с 1 января текущего года по конец отчетного квартала включительно, тыс. рублей | 300 | |
| Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, на конец предыдущего года, тыс. рублей | 400 | |
| Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, определяемый для расчета размера вознаграждения управляющей компании, тыс. рублей (стр. 100 - стр. 200 + стр. 300 - стр. 400) | 500 | |
| Вознаграждение управляющей компании, удержанное по итогам отчетного года <**>, тыс. рублей | 600 | |
| Вознаграждение управляющей компании в отчетном году в процентах от дохода от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, процентов (стр. 600 / стр. 500 x 100) | 700 | |
<*> Отчет составляется за четвертый квартал текущего года.
<**> Строка 100 Таблицы 3 "Вознаграждение управляющей компании и необходимые расходы на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" Отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих.
Таблица 3. Вознаграждение управляющей компании и необходимые расходы на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих
| Наименование показателя | Код стр. | В течение отчетного квартала (тыс. рублей) | Накопительным итогом c 1 января текущего года (тыс. рублей) | Накопительным итогом с 1 января текущего года (процентов к средней стоимости чистых активов) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Начислено вознаграждения управляющей компании <*> | 100 | X | | |
| Оплачено необходимых расходов управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, всего | 200 | | | |
| в том числе: | | | | |
| на оплату услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу | 210 | | | |
| на оплату услуг специализированного депозитария управляющей компании | 220 | | | |
| на оплату услуг аудитора по проведению обязательного аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности управляющей компании по формированию и инвестированию накоплений, а также на финансирование целевого использования накоплений <*> | 230 | | | |
| на выплату страховой премии по договору обязательного страхования ответственности управляющей компании | 240 | | | |
| на выплату комиссионного вознаграждения брокерам, совершающим сделки, связанные с инвестированием накоплений, и (или) оплату услуг таких брокеров | 250 | | | |
| иные расходы | 260 | | | |
| Итого использовано накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих для выплаты вознаграждения управляющей компании и оплаты необходимых расходов на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения (стр. 100 + стр. 200) | 300 | | | |
<*> Отражается в отчете за четвертый квартал.
Справочно: средняя стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель, на конец отчетного квартала _____________ (тыс. рублей).
| Подпись уполномоченного лица управляющей компании | | | |
| М.П. | | | (И.О.Фамилия) |
| | | | |
| Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария | | | (И.О.Фамилия) |
| М.П. | | | |