ПРИКАЗ ФФОМС от 28.12.95 N 89 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СВОДНОГО ОТЧЕТА" (вместе с "ИНСТРУКЦИЕЙ ПО СОСТАВЛЕНИЮ СВОДНОГО ОТЧЕТА ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПЛАТЕЖАМ И ФИНАНСОВЫМ САНКЦИЯМ В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ И ФИНАНСОВЫМ САНКЦИЯМ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ФОНДЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ (ФОРМА N СО)")

2. Взносы в Федеральный и территориальный фонды ОМС

В строках 10 - 11 "Среднесписочная численность работников" указывается среднесписочная численность основных работников за отчетный квартал, указанная плательщиками в расчетных ведомостях. В следующей строке указывается, кроме того, численность совместителей и работников по договорам подряда и поручения.

В строках 12 - 14 "Сумма начисленной оплаты труда по всем основаниям" указываются суммы согласно данным плательщиков для начисления страховых взносов в расчетных ведомостях за отчетный период, соответственно: всего с начала года, за предшествующий отчетный период и за истекший квартал отчетного периода.

В строках 20 - 21 "Сальдо расчетов на начало года" указываются суммарные остатки задолженности на начало года по взносам и финансовым санкциям соответственно в Федеральный и территориальный фонды за плательщиком и за фондами ОМС. Сальдо расчетов на начало года остается неизменными в течение года изменяются только на 1 января следующего года. При выявлении в течение года незарегистрированного плательщика, имеющего остатки задолженности на начало года, они проводятся, как доначисленные взносы текущего периода.

В строках 22 - 24 "Начислено взносов с начала года, всего" указываются суммы начисленных к уплате страховых взносов в фонды ОМС в соответствии с тарифом, установленным законодательством с начала года по отчетный период включительно. Строка 23 "за предшествующий период" является переходящей с прошлого отчетного периода и в ней отражаются суммы, указанные в данной строке отчета предыдущего отчетного периода.

В строках 25 - 27 "Доначислено взносов" указываются суммы, доначисленные плательщиком по данным документальных проверок контролирующих органов нарастающим итогом с начала года по отчетный период включительно.

В строках 28 - 31 "Начислено пени, штрафов, всего" указываются суммы пени и штрафов, начисленные с начала года по отчетный период включительно, в том числе справочно указываются суммы пени, начисленные самим плательщиком.

В строке 32 "Всего причитается к уплате" указываются суммы, полученные арифметическим сложением строк 22 + 25 + 28 и отражают формирование средств фондов ОМС.

В строках 33 - 35 "Перечислено по данным плательщиков с начала года, всего" указываются суммы перечисленных страховых взносов и финансовых санкций по данным, отраженным в расчетных ведомостях плательщиков, в соответствующие фонды ОМС с начала года по отчетный период включительно. В том числе отдельно указываются суммы перечисленных страховых взносов за отчетный период.

В строке 36 "Возвращено из фондов ОМС излишне перечисленных средств с начала года, всего" указываются суммы возврата излишне или ошибочно перечисленных средств в фонды ОМС, полученные плательщиком с начала года по отчетный период включительно. Возврат излишне перечисленных плательщиками сумм в Федеральный фонд ОМС, произведенный территориальным фондом, отражается в графе "ФФОМС".

В строке 37 "Зачтено плательщиками с начала года, всего" указываются суммы, которые зачтены плательщикам в счет переплаты в фонды ОМС с начала года по отчетный период включительно.

В строках 38 - 41 "Сальдо расчетов на конец отчетного периода" отражается разница между суммами подлежащих к уплате и уплаченных в течение отчетного периода взносов и финансовых санкций с учетом сумм, излишне перечисленных и возвращенных фондами ОМС. В том числе указываются сумма задолженности плательщиков по страховым взносам и включая их просроченную задолженность.

В строках 42 - 45 "Справочно: поступило на счета фондов с начала года, всего" указываются суммы страховых взносов и финансовых санкций, фактически поступившие на соответствующие счета Федерального и территориального фондов ОМС с начала года по отчетный период включительно. Отдельно указываются суммы, поступившие в течение отчетного периода и, в том числе, выделяются страховые взносы и финансовые санкции.