ПРИКАЗ ЦБ РФ от 18.07.96 N 02-242 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ НА ОРЦБ" (вместе с ПОЛОЖЕНИЕМ от 18.07.96 N 307)

Приложение

Приложение N 1
к Положению Банка России
от 18 июля 1996 г. N 307

Наименование операции	Участники расчетов на ОРЦБ
	УРЦ ОРЦБ		РЦ ОРЦБ		РП БР
	д-т	к-т	д-т	к-т	д-т	к-т
А	1	2	3	4	5	6
1. Перечисление средств УРЦ ОРЦБ со счета основной деятельности в РЦ ОРЦБ	411	161, 162, 164, 165	163	411	161, 162, 164, 165	163
2. Перечисление средств на счета основной деятельности из РЦ ОРЦБ	Оформляется обратными проводками
3. Перевод средств для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ	412	411	411	412
4. Зачисление средств, причитающихся УРЦ ОРЦБ по итогам проведенных им операций	Оформляется обратными проводками
5. Перевод средств для обеспечения завершения расчетов по операциям на ОРЦБ	432	411	411	432
6. Использование обеспечения для завершения расчетов по операциям на ОРЦБ	<*>	432	432	303
7. Погашение ценных бумаг или купонов и покупка ценных бумаг при первичном размещении:
а) Погашение ценных бумаг или купонов	412	<*>	303	412
б) Приобретение ценных бумаг при первичном размещении	<*>	412	412	303
В случае использования средств от погашения ценных бумаг или купонов в тот же день для приобретения ценных бумаг при первичном размещении в аналитическом учете отражается только итоговое сальдо этих операций на основании отчетных документов по итогам операций в течение торговой сессии и выписок из РЦ ОРЦБ.
8. Итоги торгов на вторичном рынке без учета комиссионного вознаграждения
а) УРЦ ОРЦБ является кредитором по отношению к РЦ ОРЦБ	412	<*>	303	412
б) УРЦ ОРЦБ является должником по отношению к РЦ ОРЦБ	<*>	412	412	303
9. Списание комиссионного вознаграждения в пользу РЦ ОРЦБ	<*>	412	412	960
10. Списание комиссионного вознаграждения организаций, обеспечивающих заключение и исполнение сделок на ОРЦБ	<*>	412	412	904
11. Перевод Расчетным центром ОРЦБ комиссионного вознаграждения на счет N 467			467	163	163	467
12. Погашение РЦ ОРЦБ сальдо по итогам дня по балансовому счету N 303
а) дебетовое сальдо, на основании выписки из РП БР			163	303	190	163
а) кредитовое сальдо, на основании выписки из РП БР			303	163	163	190

<*> УРЦ ОРЦБ закрывает задолженность, образующуюся по итогам его операций на ОРЦБ в соответствии с порядком бухгалтерского учета для соответствующего Сектора ОРЦБ, утвержденным Банком России (для Сектора "ГКО, ОФЗ-ПУ" счет N 904).

Примечание. УРЦ ОРЦБ - Участник Расчетного центра ОРЦБ; РЦ ОРЦБ - Расчетный центр ОРЦБ; РП БР - Расчетное подразделение Банка России.