ПИСЬМО ЦБ РФ от 04.06.96 N 25-1-601 "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ КАССОВОЙ РАБОТЫ"

3. ПОРЯДОК СДАЧИ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ СВЕРХЛИМИТНЫХ ОСТАТКОВ

Кассовое обслуживание коммерческих банков производится расчетно-кассовыми центрами на основе договоров, заключенных территориальными учреждениями Банка России с банками (приложение N 1 к Инструкции от 16.11.95 N 31).

В соответствии с п. 3.4.2 Инструкции N 31 выдача наличных денег из расходной кассы РКЦ представителям коммерческих банков осуществляется по денежным чекам.

Прием денег приходными кассами расчетно-кассовых центров от банков производится по объявлению на взнос наличных денег (п. 3.1.1 Инструкции N 31).

На балансе коммерческого банка эти операции отражаются следующими проводками:

1) Получено подкрепление наличных денег из РКЦ

Дт 031

Кт 161

2) Сданы сверхлимитные остатки наличных денег в РКЦ

Дт 161

Кт 031