ПРИКАЗ Росстрахнадзора от 28.06.96 N 02-02/18 "О МЕТОДИКЕ РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ, ОТНОСЯЩИМСЯ К СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ"
3. МЕТОДЫ РАСЧЕТА ОЖИДАЕМОЙ СТОИМОСТИ СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ПРИВЕДЕННОЙ СТОИМОСТИ СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ПРИВЕДЕННОЙ НА НАЧАЛО ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ
Показатель ожидаемой стоимости страхового обеспечения, приведенной на начало действия договора страхования, является основой для расчета нетто - ставок по видам страхования, относящимся к страхованию жизни.
В страховании жизни выделяется два основных вида страхования:
- страхования на случай смерти;
- страхование на случай дожития застрахованного до окончания действия договора страхования или другого установленного договором события.
Условиями договора страхования может предусматриваться комбинация основных видов страхования.
3.1. СТРАХОВАНИЕ НА СЛУЧАЙ СМЕРТИСтрахование на случай смерти может быть пожизненным или временным.
В пожизненном страховании на случай смерти страховщик принимает на себя обязательства, связанные с выплатой страховой суммы, установленной договором страхования, выгодоприобретателю или наследнику застрахованного сразу после его смерти, в конце страхового года, в котором наступила смерть застрахованного, или в конце определенной договором страхования части страхового года.
При временном страховании на случай смерти страховщик обязуется в случае смерти застрахованного в течение срока, установленного договором страхования, выплатить установленную сумму денег выгодоприобретателю (наследнику) застрахованного. Выплата страхового обеспечения может осуществляться сразу после смерти застрахованного, в конце страхового года, в котором наступила смерть застрахованного или в конце определенной договором страхования части страхового года.
В случае дожития застрахованного до окончания срока действия договора страхования страхование прекращается без денежной компенсации со стороны страховой организации.
В таблицах 2 и 3 представлены формулы для расчета ожидаемой стоимости страхового обеспечения, приведенной на начало действия договора страхования, при пожизненном и временном страховании на случай смерти.
ОЖИДАЕМАЯ СТОИМОСТЬ СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ПРИВЕДЕННАЯ НА НАЧАЛО ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ, ПРИ ПОЖИЗНЕННОМ СТРАХОВАНИИ НА СЛУЧАЙ СМЕРТИ
Таблица 2
| Величина страхового обеспечения | Срок выплаты страхового обеспечения | Формулы для расчета ожидаемой стоимости страхового обеспечения, приведенной на начало действия договора страхования |
| 1 | В конце страхового года, в котором наступила смерть застрахованного |  |
| 1 | Сразу после смерти застрахованного |  |
| 1 | В конце страхового года, в котором наступила смерть застрахованного |  |
| k, если смерть наступила в возрасте от x + k - 1 до x + k, k = 1, 2, 3... | Сразу после смерти застрахованного |  |
| t, если смерть наступила в возрасте x + t лет | Сразу после смерти застрахованного |  |
| k, если смерть наступила в возрасте от x + k - 1 до x + k, k = 1, 2, 3,.. | В конце m-ой части страхового года, в котором наступила смерть застрахованного |  |
| k/m, если смерть наступила в возрасте от x + (k/m) - 1 до x + (k/m), k=1, 2, 3,.. | Сразу после смерти застрахованного |  |
ОЖИДАЕМАЯ СТОИМОСТЬ СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ПРИВЕДЕННАЯ НА НАЧАЛО ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ, ПРИ ВРЕМЕННОМ (НА N ЛЕТ) СТРАХОВАНИИ НА СЛУЧАЙ СМЕРТИ <*>
Таблица 3
| Величина страхового обеспечения | Срок выплаты страхового обеспечения | Формулы для расчета ожидаемой стоимости страхового обеспечения, приведенной на начало действия договора страхования |
| 1 | В конце страхового года, в котором наступила смерть застрахованного |  |
| 1 | Сразу после смерти застрахованного |  |
| 1 | В конце m-ой части страхового года, в котором наступила смерть застрахованного |  |
| k, если смерть наступила в возрасте от x + k - 1 до x + k, k = 1, 2, 3... | В конце страхового года, в котором наступила смерть застрахованного |  |
| k, если смерть наступила в возрасте от x + k - 1 до x + k, k = 1, 2, 3,... | Сразу после смерти застрахованного |  |
| k/m, если смерть наступила в возрасте от x + (k/m) - 1 до x + (k/m), k = 1, 2, 3,... | Сразу после смерти застрахованного |  |
<*> При дожитии застрахованного до окончания действия договора страхования ответственность страховщика по договору не наступает.
3.2. СТРАХОВАНИЕ НА СЛУЧАЙ ДОЖИТИЯ ЗАСТРАХОВАННОГО ДО ОКОНЧАНИЯ ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯПри страховании на дожитие до определенного договором страхования срока (события) страховая организация берет на себя обязательство выплатить застрахованному определенную договором страхования сумму денег единовременно или в виде ренты (пенсии), если застрахованное лицо доживет до установленного срока. В случае смерти застрахованного ранее наступления этого срока страховая организация либо освобождается от обязательств по договору страхования, либо возвращает выкупную сумму в размере, не превышающем сумму резерва взносов на момент смерти застрахованного.
В таблицах 4 - 5 представлены формулы для расчета ожидаемой стоимости страхового обеспечения, приведенной на начало действия договора страхования, по страхованию на дожитие до срока, установленного договором страхования с различными условиями выплаты страхового обеспечения.
ОЖИДАЕМАЯ СТОИМОСТЬ СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ПРИВЕДЕННАЯ НА НАЧАЛО ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ, ПО СТРАХОВАНИЮ НА ДОЖИТИЕ ДО СРОКА, УСТАНОВЛЕННОГО ДОГОВОРОМ СТРАХОВАНИЯ С ВЫПЛАТОЙ СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕДИНОВРЕМЕННО И В ВИДЕ ПОЖИЗНЕННОЙ РЕНТЫ (ПЕНСИИ).
Таблица 4
| Форма выплаты страхового обеспечения | Величина страхового обеспечения | Срок выплаты страхового обеспечения | Формула для расчета ожидаемой стоимости страхового обеспечения, приведенной на начало действия договора страхования |
| единовременно | 1 | при дожитии до возраста x + n |  |
| в виде ежегодной пожизненной ренты | 1, ежегодно, в конце года | первая выплата через год после начала договора страхования |  |
| в виде ежегодной пожизненной ренты | 1, в начале страхового года | первая выплата немедленно после начала договора страхования |  |
| в виде ежегодной пожизненной ренты, отсроченной на n лет | 1, ежегодно, в конце года | первая выплата при достижении возраста, установленного договором страхования в (x + n + 1) год |  |
| в виде ежегодной пожизненной ренты, отсроченной на n лет | 1, в начале страхового года | первая выплата при достижении возраста, установленного договором страхования в (x + n) год |  |
| в виде пожизненной ренты, выплачиваемой m раз в году | по 1/m, m раз в течение года | первая выплата по истечении m-ой части года, последующие - в конце каждой m-ой части года |  |
| в виде пожизненной ренты, выплачиваемой m раз в году | по 1/m, m раз в течение страхового года в начале каждого 1/m интервала времени | первая выплата немедленно после начала договора страхования, последующие - в начале каждой m-ой части года |  |
| в виде пожизненной ренты, отсроченной на n лет, выплачиваемой m раз в году | 1/m, m раз в год, в конце каждого 1/m интервала времени | первая выплата при достижении возраста x + n + 1/m лет |  |
| в виде пожизненной ренты, отсроченной на n лет, выплачиваемой m раз в году | 1/m, m раз в год, в начале каждого 1/m интервала времени | первая выплата при достижении возраста x + n лет |  |
ОЖИДАЕМАЯ СТОИМОСТЬ СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ПРИВЕДЕННАЯ НА НАЧАЛО ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ, ПРИ СТРАХОВАНИИ НА ДОЖИТИЕ ЗАСТРАХОВАННОГО ДО СРОКА, УСТАНОВЛЕННОГО ДОГОВОРОМ СТРАХОВАНИЯ, С ВЫПЛАТОЙ СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В ВИДЕ РЕНТЫ (ПЕНСИИ) В ТЕЧЕНИЕ ОГРАНИЧЕННОГО ЧИСЛА ЛЕТ
Таблица 5
| Срок первой выплаты ренты (пенсии) | Величина страхового обеспечения при очередной выплате | Периодичность выплат ренты (пенсии) | Ожидаемая стоимость страхового обеспечения, приведенная на начало действия договора страхования |
| В конце первого года страхования | 1 | ежегодно в конце страхового года |  |
| Немедленно | 1 | ежегодно в начале страхового года |  |
| Через n + 1 год после начала действия договора страхования | 1 | ежегодно в конце страхового года |  |
| Через n лет после начала действия договора страхования | 1 | ежегодно в начале страхового года |  |
| В конце m-ой части первого года страхования | 1/m | m раз в течение страхового года, в конце каждой m-ой части года |  |
| Немедленно | 1/m | m раз в течение страхового года, в начале каждой m-ой части года |  |
| Через n + 1/m года после начала действия договора страхования | 1/m | m раз в течение страхового года, в конце каждой m-ой части года |  |
| Через n лет после начала действия договора страхования | 1/m | m раз в течение страхового года, в начале каждой m-ой части года |  |