ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 07.02.97) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")



ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА УЧЕТА БРОКЕРСКИХ ОПЕРАЦИЙ НА ПЕРВИЧНОМ РЫНКЕ


Номер клиента Номер поручения Количество (шт.) Цена (%) Стоимость (тыс. р.) Комиссия с клиента (тыс. р.) Комиссия ММВБ (тыс. р.) Налог на операции (тыс. р.)
1 2 3 4 5 6 7 8
20.07.93 21001RFMS - погашение
0001 --20 100.00 2000.00 40.00 -20.00 0.00
0002 --20 100.00 2000.00 40.00 -20.00 0.00
0005 --15 100.00 1500.00 30.00 -15.00 0.00
21003RFMS - размещение
0024 0124 5 82.40 -412.00 8.24 -4.12 -4.12
0045 0134 45 82.40 -3708.00 74.16 -37.08 -37.08
0047 0567 26 86.51 2249.26 44.99 -22.49 -22.49
ВСЕГО ЗА ДЕНЬ -869.26 237.39 -118.69 -63.69
Подпись отв. сотрудника Дт 813 Дт 813 Дт 970 Дт 813
Кт 904 Кт 960 Кт 904 Кт 904

Приложение 7
к Временному порядку
бухгалтерского учета
по операциям с государственными
бескупонными облигациями
в коммерческих банках

(в ред. - Приказа ЦБ РФ от 07.02.97 N 02-34)