| Содержание операции | Корреспондирующие счета |
| дебет | кредит |
| 1. Поступили пенсионные взносы по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении | 50, 51, 76 | 96-1 |
| 2. Зачислены пенсионные взносы в пенсионный резерв | 96-1 | 89-1 |
| 3. Поступили взносы учредителей (участников, вкладчиков, спонсоров) целевым назначением на покрытие расходов по ведению дела | 50, 51 | 96-2 |
| 4. Инвестированы пенсионные активы - с переводом на баланс управляющей компании (при ведении аналитического учета в компании) | 76 | 51 |
| 5. Инвестированы пенсионные активы - без перевода на баланс управляющей компании (при ведении аналитического учета в фонде) | 08-1, 06-1, 58-1 | 76, 51 |
| 6. Инвестированы собственные средства фонда (при ведении аналитического учета в компании) | 76 | 51 |
| 7. Инвестированы собственные средства фонда (при ведении аналитического учета в фонде) | 01-2, 04-2, 08-2, 06-2, 58-2 | 51, 76 |
| 8. Поступил, начислен доход от предпринимательской деятельности фонда (от самостоятельного размещения активов и собственных средств фонда) | 51, 76 | 80-2 |
| 9. Начислен доход от переданных в КУАПФ собственных средств фонда (при ведении аналитического учета в компании) | 76 | 80-2 |
| 10. Начислен доход от переданных в КУАПФ собственных средств фонда (при ведении аналитического учета в фонде) | 06-2, 58-2 и др. | 80-2 |
| 11. Начислен доход от переданных в КУАПФ активов (при ведении аналитического учета в компании) | 76 | 80-1 |
| 12. Начислен доход от переданных в КУАПФ активов (при ведении аналитического учета в фонде) | 06-1, 58-1 | 80-1 |
| 13. Начислены негосударственные пенсии | 89-1, 89-4 | 74-1 |
| 14. Начислены другие выплаты из пенсионного резерва | 89-2, 89-3, 89-4 | 74-2, 74-3 |
| 15. Сформированы пенсионные резервы (по специальному расчету) | 80-1 | 89-1, 89-2, 89-3, 89-4 |
| 16. Сформированы целевые средства на покрытие расходов по ведению дела: - за счет отчислений от дохода участников (вкладчиков) | 80-1 | 96-2 |
| - за счет собственной прибыли | 80-2 | 96-2 |
| 17. Проведены пенсионные выплаты | 74 | 50, 51 |
| 18. Списание расходов по ведению дел | 96-2 | 26 |