"ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. Приказом ЦБ РФ от 31.10.96 N 02-399) (ред. от 11.03.97)



Раздел 3. Межбанковские операции


Раздел 3
МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты
301 Корреспондентские счета
30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России А 161,
164,
165
30104 Корреспондентские счета центров взаимных расчетов, клиринговых организаций в Банке России А 162
30106 Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России А 163
30109 Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов П 168,
081
30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах А 167,
080
30111 Корреспондентские счета банков - нерезидентов П 073,
087,
632
30112 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах А 072,
082
302 Счета банков по другим операциям
30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России А 816
30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России А 681
30205 Счета банков для расчетов чеками П 821
30206 Средства банков, внесенные для расчетов чеками А 821
30208 Накопительные счета кредитных организаций при выпуске ценных бумаг А 161
30209 Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений 871
303 Расчеты с филиалами
30301 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации П 089,
890,
893
30302 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации А 089,
890,
893
30303 Расчеты с филиалами, расположенными за границей П новый
30304 Расчеты с филиалами, расположенными за границей А новый
304 Расчеты на организованном рынке ценных бумаг
30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П 411
30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А 411
30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ П 412
30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ А 412
30405 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетом центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ П 432
30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетом центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ А 432
30407 Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ 303
306 Расчеты по ценным бумагам
30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами П 812
30602 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами П 904
30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг А 904
30604 Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам П новый
30605 Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам А новый

Межбанковские кредиты и депозиты

Межбанковские кредиты и депозиты
312 Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России
31201 на 1 день П 824
31202 на срок от 2 до 7 дней П 824
31203 на срок от 8 до 30 дней П 824
31204 на срок от 31 до 90 дней П 824
31205 на срок от 91 до 180 дней П 824
31206 на срок от 181 дня до 1 года П 824
313 Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций
31301 кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") П новый
31302 на 1 день П 054,
823
31303 на срок от 2 до 7 дней П 054,
823
31304 на срок от 8 до 30 дней П 054,
823
31305 на срок от 31 до 90 дней П 054,
823
31306 на срок от 91 до 180 дней П 054,
823
31307 на срок от 181 дня до 1 года П 054,
823
31308 на срок от 1 года до 3 лет П 054,
823
31309 на срок свыше 3 лет П 054,
823
314 Кредиты, полученные банками от банков - нерезидентов
31401 кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт") П новый
31402 на 1 день П 075,
604
31403 на срок от 2 до 7 дней П 075,
604
31404 на срок от 8 до 30 дней П 075,
604
31405 на срок от 31 до 90 дней П 075,
604
31406 на срок от 91 до 180 дней П 075,
604
31407 на срок от 181 дня до 1 года П 075,
604
31408 на срок от 1 года до 3 лет П 075,
604
751
31409 на срок свыше 3 лет П 075,
604
751
315 Депозиты и иные привлеченные средства банков
31501 до востребования П новый
31502 на 1 день П новый
31503 на срок от 2 до 7 дней П новый
31504 на срок от 8 до 30 дней П новый
31505 на срок от 31 до 90 дней П новый
31506 на срок от 91 до 180 дней П новый
31507 на срок от 181 дня до 1 года П новый
31508 на срок от 1 года до 3 лет П новый
31509 на срок свыше 3 лет П новый
31510 для расчетов с использованием пластиковых карт П новый
316 Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов
31601 до востребования П новый
31602 на 1 день П новый
31603 на срок от 2 до 7 дней П новый
31604 на срок от 8 до 30 дней П новый
31605 на срок от 31 до 90 дней П новый
31606 на срок от 91 до 180 дней П новый
31607 на срок от 181 дня до 1 года П новый
31608 на срок от 1 года до 3 лет П новый
31609 на срок свыше 3 лет П новый
31610 для расчетов с использованием пластиковых карт П новый
317 Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам
31701 по кредитам, полученным от Банка России П 623
31702 по кредитам, полученным от кредитных организаций П новый
31703 по кредитам, полученным от банков - нерезидентов П новый
318 Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам
31801 по кредитам, полученным от Банка России П 624
31802 по кредитам, полученным от кредитных организаций П новый
31803 по кредитам, полученным от банков - нерезидентов П новый
319 Депозиты, размещенные в Банке России
31901 Депозиты, размещенные в Банке России А новый
320 Кредиты, предоставленные банкам
32001 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А новый
32002 на 1 день А 054,
822
32003 на срок от 2 до 7 дней А 054,
822
32004 на срок от 8 до 30 дней А 054,
822
32005 на срок от 31 до 90 дней А 054,
822
32006 на срок от 91 до 180 дней А 054,
822
32007 на срок от 181 дня до 1 года А 054,
822
32008 на срок от 1 года до 3 лет А 054,
822
32009 на срок свыше 3 лет А 054,
822
32010 Резервы под возможные потери П 945
321 Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам
32101 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А новый
32102 на 1 день А 075,
615
32103 на срок от 2 до 7 дней А 075,
615
32104 на срок от 8 до 30 дней А 075,
615
32105 на срок от 31 до 90 дней А 075,
615
32106 на срок от 91 до 180 дней А 075,
615
32107 на срок от 181 дня до 1 года А 075,
615
32108 на срок от 1 года до 3 лет А 075,
615
32109 на срок свыше 3 лет А 075,
615
32110 Резервы под возможные потери П 945
322 Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях
32201 до востребования А новый
32202 на 1 день А новый
32203 на срок от 2 до 7 дней А новый
32204 на срок от 8 до 30 дней А новый
32205 на срок от 31 до 90 дней А новый
32206 на срок от 91 до 180 дней А новый
32207 на срок от 181 дня до 1 года А новый
32208 на срок от 1 года до 3 лет А новый
32209 на срок свыше 3 лет А новый
32210 для расчетов с использованием пластиковых карт А новый
32211 Резервы под возможные потери П новый
323 Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах
32301 до востребования А новый
32302 на 1 день А новый
32303 на срок от 2 до 7 дней А новый
32304 на срок от 8 до 30 дней А новый
32305 на срок от 31 до 90 дней А новый
32306 на срок от 91 до 180 дней А новый
32307 на срок от 181 дня до 1 года А новый
32308 на срок от 1 года до 3 лет А новый
32309 на срок свыше 3 лет А новый
32310 для расчетов с использованием пластиковых карт А новый
32311 Резервы под возможные потери П новый
324 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам
32401 по кредитам, предоставленным банкам А 056,
627
32402 по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам А новый
32403 Резервы под возможные потери П 945
325 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам
32501 по кредитам, предоставленным банкам А 058,
628
32502 по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам А новый