ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Порядок составления и представления отчета

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации

1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведутся операции кредитной организации в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61.

2. Отчет составляется в соответствии с приложением N 14 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, включая разделы А, Б, В, Г, Д.

3. В графе 2 проставляется номер счета второго порядка либо номер итоговой строки.

4. Суммы в графах отчета 5, 8, 11, 14 указываются в рублевом эквиваленте.

5. Отчет представляется кредитными организациями и их филиалами по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями без филиалов, а также филиалами кредитных организаций - третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

6. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

7. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

8. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102