ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")
ЖУРНАЛ СВОДНЫХ ИТОГОВ
Вид операции
Расчеты с ММВБ счет 904
Изменение портфеля счет 194
Доходы и расходы по инвестиционным операциям
Расчеты с клиентами - счет 812
Доходы и расходы по брокерским операциям
Налоги Дт 950 или Дт 812
Дт 904
Кт 904
Дт 194
Кт 194
Дт 970
Кт 960
Дт 812
Кт 812
Дт 970
Кт 960
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Дата Инвестиционные операции - основные - комиссия - налоги (950)
Брокерские операции - основные - комиссия (клиенты) - комиссия (ММВБ) - налоги (812)