ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 26.06.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
II. Порядок отчетности
3. Установленная отчетность (согласно разделам 1, 2 и 3) представляется уполномоченными банками ежедневно в Департамент иностранных операций Банка России посредством электронной почты (если Департаментом иностранных операций не определяется иначе) или на магнитных носителях в электронной форме не позднее 11 часов дня, следующего за отчетным, с последующей еженедельной досылкой оригиналов почтой.
Отчетность уполномоченного банка должна включать сведения по операциям головного офиса, если Департаментом иностранных операций не будет установлен иной, например, консолидированный (с учетом операций филиалов), порядок представления отчетности.
В соответствии с установленными формами отчетность должна содержать в обязательном порядке информацию об исполнителе (Ф.И.О. и телефон), подписи должностных лиц с указанием занимаемой ими должности, дату, на которую составлен отчет.
4. Департамент иностранных операций Банка России помимо отчетности, устанавливаемой настоящим Порядком, вправе требовать от уполномоченных банков представления разъяснений о содержании и характере произведенных конверсионных операций по форме и в сроки, определяемые Департаментом иностранных операций.
По поручению Департамента иностранных операций настоящие формы отчетности устанавливаются территориальными учреждениями Банка России или ОПЕРУ-2 при Банке России для ведущих, по их усмотрению, региональных уполномоченных банков и подотчетных филиалов иногородних банков.
Требования к составлению отчета
5. Отчетность составляется на основании дилерских реестров и данных оперативного учета сделок, заключенных за отчетный день, с последующей выверкой данных с данными бухгалтерского учета и проведением в отчете следующего дня необходимой корректировки. При этом данные по сделкам, заключенным в отчетный день, указываются в соответствующих графах в зависимости от вида сделок, контрагента, сроков валютирования и т.д.
6. Составление и представление отчета в установленном порядке также производится в случае, когда уполномоченным банком не проводились конверсионные операции.
7. При заполнении Раздела 1 устанавливаются следующие требования:
7.1. Настоящий отчет должен составляться по результатам конверсионных операций банка на межбанковском валютном рынке (в том числе по операциям с ЦБ РФ и небанковскими кредитными организациями) и на валютных биржах.
В отчете также указываются суммы купленной (графа 26) и проданной (графа 27) наличной иностранной валюты (банкнот и монет) у банков и небанковских кредитных организаций.
7.2. Перераспределение ресурсов в разных валютах между учреждениями одного банка (головным офисом и филиалами), а также обналичивание и обезналичивание валюты против той же валюты не включается в настоящую отчетность.
7.3. Суммы срочных сделок, заключаемых банком в рамках операций "поставочный" и "расчетный" форвард, должны включаться в соответствующие графы сделок типа "forward - outright".
7.4. Обороты по конверсионным операциям указываются в миллионах единиц иностранных валют.
7.5. Буквенные коды валюты указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее по тексту - ОКВ).
7.6. Последовательность (порядковый приоритет) указанных первых семи валют в графе 1 раздела "Всего: по каждой валюте" должна строго соблюдаться (перестановки не допускаются). Все остальные валюты, включаемые в отчет, должны быть указаны после первых семи валют в порядке нарастания цифровых кодов в соответствии с ОКВ. При этом национальная валюта Российской Федерации (российский рубль) не указывается.
7.7. Последовательность валютных пар в графе 1 первой и второй частей раздела "По каждой валютной паре" (по базовым валютам, стоящим первыми в паре) должна иметь ту же последовательность, что и в предыдущем разделе (то есть в качестве базовой валюты в валютной паре указывается иностранная валюта с порядковым приоритетом). В первую часть раздела "По каждой валютной паре" (графа 1) включаются иностранные валюты, позиции против национальной валюты Российской Федерации в которых перенесены незакрытыми на следующий день и/или сделки в которых заключались в отчетный день. В первой части раздела "По каждой валютной паре" (графа 1) иностранная валюта указывается первой в валютной паре, как это показано в таблице. При этом не допускается перестановок типа RUR/DEM. Во второй части раздела "По каждой валютной паре" (графа 1) должны указываться иностранные валюты, позиции в которых против других иностранных валют остались незакрытыми и/или сделки в которых заключались банком в отчетный день. При этом последовательность указания валютных пар должна быть следующей: USD против других валют (кроме RUR), DEM против других валют (кроме RUR и USD) и т.д. При этом не допускается повторений типа USD/DEM и DEM/USD.
7.8. В графе 28 указывается нарастающим итогом (с соответствующим знаком) сальдо конверсионных операций, расчеты по которым завершены до отчетной даты. В графах 29 - 34 указывается нарастающим итогом (с соответствующим знаком) сальдо требований и обязательств банка с разбивкой по срокам расчетов по конверсионным операциям, заключенным в отчетный день и ранее, расчеты по которым завершаются (графа 29) на отчетную дату либо еще не завершены на отчетную дату (графы 30 - 34).
7.9. В отчете, направляемом впервые, банк обязан в соответствии с порядком, установленным Инструкцией Банка России от 22.05.96 N 41, произвести расчет общей (по каждой валюте) позиции и указать структурную (по каждой валютной паре). Сальдо требований и обязательств по заключенным до отчетной даты и не завершенным к отчетной дате операциям приводятся в направляемом впервые отчете в графах 29 - 34 в зависимости от срока между датой первого отчета и днем завершения расчетов по сделкам. Например, сделки типа "spot", заключенные за один день до первой отчетной даты, должны быть включены в отчет, направляемый впервые, при расчете кассовой позиции "tom" в графе 30. Аналогично по срочным операциям, в зависимости от количества дней с отчетной даты до момента расчетов по форвардной сделке, заключенной ранее, эта сделка должна быть включена в расчет позиции по одной из соответствующих граф 28 - 34.
Расчет производится с учетом сальдо операций за отчетный день.
7.10. Ежедневный пересчет сальдо по завершенным операциям (графа 28) и сальдо требований и обязательств (графы 29 - 34) осуществляется с учетом изменения сроков между отчетной датой и днем расчетов по сделкам с немедленной поставкой (согласно примеру по сделке "spot", приведенному в пункте 8 примечаний) и срочным сделкам.
7.11. Операции с банками - нерезидентами по счетам типа "С" включаются в соответствующие графы Раздела 2 (как операции банк - клиент).
8. При заполнении Раздела 2 устанавливаются следующие требования:
8.1. Последовательность (порядковый приоритет) в указании валют и валютных пар, а также принятая размерность должны быть те же, что и в Разделе 1.
8.2. Настоящий отчет составляется по результатам конверсионных операций с юридическими (кроме банковских учреждений и небанковских кредитных организаций) и физическими лицами.
Суммы купленной и проданной наличной иностранной валюты по операциям с физическими лицами указываются в графах 11 и 24.
8.3. В графах 25 - 29 указываются (нарастающим итогом) общие (по всем валютам) и структурные (по всем валютным парам) позиции, которые переносятся банком на следующий за отчетным рабочий день.
8.4. Графа 2 настоящего отчета заполняется с учетом данных о сумме валюты, заявленной клиентами в отчетный день к обязательной продаже от полученной экспортной выручки.
8.5. В графах 6, 16 и 18 - 20 указываются операции по счетам типа "С", относящиеся к инвестициям нерезидентов РФ (в том числе и банков - нерезидентов) на рынке российских государственных ценных бумаг.
Знак (*) в графе 16 означает, что заключение такого типа сделок возможно исключительно при наличии соответствующей нормативной базы.
9. При заполнении Раздела 3 устанавливаются следующие требования:
9.1. Последовательность (порядковый приоритет) в указании валют и валютных пар, а также принятая размерность должны быть те же, что и в Разделе 1.
9.2. В графах 3, 4 и 6, 7 указываются номинальные суммы опционов, купленных банком на внебиржевом рынке, например, у других банков - эмитентов (в том числе ЦБ РФ).
9.3. Позиции (общая и структурная) рассчитываются по номинальной сумме опционных и фьючерсных контрактов и ведутся нарастающим итогом.
9.4. Исполненные опционы (графы 22 и 23) и фьючерсная поставка (графы 24 и 25) указываются в отчете нарастающим итогом не ранее двух рабочих банковских дней до даты расчетов по ним.
10. Текущий контроль и проверка достоверности представляемой отчетности осуществляется Департаментом иностранных операций совместно с ОПЕРУ-2 при Банке России и территориальными учреждениями Банка России в рамках их полномочий по надзору за деятельностью кредитных организаций.