ИНСТРУКЦИЯ Госбанка СССР от 27.04.79 N 64 "О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ (С ИЗМ. И ДОП. ОТ 31 МАРТА 1989 Г.)"

Раздел II. Учет инкассовых операций

228. а) при приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов:

- приход по счету N 9960;

б) при отсылке валюты и чеков Внешторгбанку СССР;

- расход по счету N 9960;

- приход по счету N 9961;

- отметка против записи по приходу на счете N 9961 - при

получении подтверждения Внешторгбанка СССР о получении им валюты и платежных документов;

в) при получении от Внешторгбанка СССР нереализованных ценностей:

- расход по счету N 9961;

- приход по счету N 9960 и расход по этому счете при возврате ценностей клиенту или при невостребовании клиентом ценностей в течение трех месяцев (см. п.96);

г) при получении от Внешторгбанка СССР извещения о зачислении инкассированной суммы согласно распоряжению получателя:

- расход по счету N 9961;

д) при поступлении от Внешторгбанка СССР сумм за реализованные ценности:

- дебет счета N 840;

- кредит счет N 076 или счета советской организации, сдавшей ценности на инкассо;

- расход по счету N 9961;

е) при выплате рублей за счет реализованных ценностей:

- дебет счета N 076;

- кредит счета N 030.