ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 23.07.98 N 75-И (ред. от 28.06.99) "О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАКОНОВ, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИХ ПРОЦЕДУРУ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"



ПЛАН ДОХОДОВ, РАСХОДОВ И ПРИБЫЛИ НА ПЕРВЫЕ 3 ГОДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (С УКАЗАНИЕМ ДАННЫХ НА КОНЕЦ ГОДА)


ДОХОДЫ

1. Проценты, которые кредитная организация предполагает получить за кредит Исчисляется предполагаемая масса доходов по кредитным операциям в зависимости от всей суммы кредитов и средней взвешенной процентной ставки:
по краткосрочным и долгосрочным кредитам (п. 4 актива расчетного баланса)
Средняя процентная ставка за предоставляемые кредиты определяется исходя из:
а) средних процентных ставок на рынке межбанковских кредитов;
б) средней стоимости других заемных средств (исходя из структуры пассивов)
2. Доходы, которые кредитная организация предполагает получить от операций с ценными бумагами и долевого участия в уставных капиталах других организаций Заполняется в случае наличия соответствующих статей в п. 5 актива расчетного баланса
3. Доходы от операций на валютном рынке Показатели указываются в случае деятельности кредитной организации на валютном рынке
4. Комиссия, которую кредитная организация предполагает получить Формируется от планируемых услуг: расчетно - кассового обслуживания, лизинга, факторинга, маркетинга, консультаций и т.п.
5. Прочие доходы Следует расшифровать основные статьи прочих доходов
Всего доходов

РАСХОДЫ

1. Проценты, которые кредитная организация должна уплатить
- по счетам юридических и физических лиц Указывается, если кредитная организация планирует плату клиентам по остаткам средств на их счетах
- по межбанковским кредитам Исчисляется исходя из размера привлеченных кредитов (п. 7 пассива расчетного баланса), а также средневзвешенной процентной ставки на межбанковском рынке
- по депозитам юридических и физических лиц Сумма расходов определяется банком исходя из предполагаемой величины депозитов (п. 6 пассива расчетного баланса), рыночной процентной ставки по данному виду привлеченных ресурсов, а также ожидаемой динамики ее развития
2. Расходы по операциям на валютном рынке Показатели указываются в случае деятельности кредитной организации на валютном рынке
3. Комиссия, которую кредитная организация должна уплатить В зависимости от перечня предполагаемых услуг, а также существующих расценок
4. Износ основных средств, который кредитная организация предполагает начислить Заполняется: - при наличии собственных основных средств (п. 6 актива расчетного баланса) в размере суммы их ежегодного износа, исчисляемой по установленным нормам
5. Другие операционные и прочие расходы Расшифровываются основные статьи расходов
6. Расходы на содержание аппарата управления Затраты определяются исходя из численности аппарата кредитной организации, предполагаемого фонда оплаты труда, арендной платы и др.
Всего расходов

ПРИБЫЛЬ

Разница между доходами и расходами кредитной организации. Отражается в п. 10 пассива расчетного баланса

Приложение 3

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.99 N 558-У)