"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.08.99 N 85-П) (ред. от 21.02.2002)
ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ ГРУППЫ
| Наименование статьи | N счетов | Наименование статьи | N счетов |
| Балансовые требования | Балансовые обязательства |
| Средства в валюте и валютные ценности | N 50, 52, 55, 57 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату проведения операций и на дату составления отчетности) | Заемные средства (в валюте и условных денежных единицах) | N 66, 67 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций) |
| Ценные бумаги и финансовые вложения в иностранной валюте | N 58, часть 62 - для всех некредитных организаций (переоцениваются только краткосрочные финансовые вложения на дату составления отчетности и проведения операций) | Кредиторы (в валюте и условных денежных единицах) | N 60, 76 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций) |
| Дебиторская задолженность (в валюте и условных денежных единицах в случае, если она не подлежит оплате в рублях) | Часть 62, 76 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций) | | |
| |
| Гарантии и поручительства полученные | N 008 | Гарантии и поручительства выданные | N 009 |
Комментарий.
В отчет об открытых валютных позициях группы включаются операции и сделки некредитной организации в иностранной валюте, проводимые с организациями, не входящими в состав группы. Требования и обязательства в иностранной валюте, не указанные в настоящем Приложении, включаются в отчет об открытых валютных позициях.