"ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 22.02.2001) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (Приложения 8 - 14)
Д. СЧЕТА ДЕПО
Пунктом 11.2 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установлено, что учет ценных бумаг на счетах депо ведется в штуках. Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг на счетах депо в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска.
| Номер счета | Наименование счета | Сумма |
| в рублях | ин. валюта в рублевом эквиваленте | всего |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| АКТИВНЫЕ СЧЕТА |
| 98000 | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | | | |
| 98010 | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый) | | | |
| 98015 | Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный) | | | |
| 98020 | Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении | | | |
| 98030 | Недостача ценных бумаг | | | |
| 98035 | Ценные бумаги, изъятые из депозитария | | | |
| | ИТОГО (Баланс) | | | |
| ПАССИВНЫЕ СЧЕТА |
| 98040 | Ценные бумаги владельцев | | | |
| 98050 | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | | | |
| 98053 | Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам | | | |
| 98055 | Ценные бумаги в доверительном управлении | | | |
| 98060 | Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый) | | | |
| 98065 | Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный) | | | |
| 98070 | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | | | |
| 98080 | Ценные бумаги, владельцы которых не установлены | | | |
| 98090 | Ценные бумаги вне обращения | | | |
| | ИТОГО (Баланс) | | | |
| Руководитель | | Главный бухгалтер |
| "__" _________________ г. | | |