ПРИКАЗ ГТК РФ от 16.07.2001 N 672 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ ПОСЛЕ ВЫПУСКА ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ"

V. Проверка коммерческих документов и другой информации, относящейся к внешнеэкономическим и последующим коммерческим операциям с товарами и транспортными средствами

30. Проверка коммерческих документов и другой информации, относящейся к внешнеэкономическим и последующим коммерческим операциям с товарами и транспортными средствами, производится с целью получения документальных подтверждений происхождения товаров, движения товаров от продавца к покупателю, контроля за достоверностью сведений, заявленных в таможенной декларации и иных документах, необходимых для таможенных целей.

31. Проверке подлежат бухгалтерские, товарные, расчетные, платежные, страховые, транспортные, отгрузочные, экспедиторские, складские, таможенные и другие документы.

32. Проверка коммерческих документов и другой информации, относящейся к внешнеэкономическим и последующим коммерческим операциям с товарами и транспортными средствами, проводится, как правило, совместно с использованием других форм таможенного контроля, указанных в настоящем Положении.

33. Председатель комиссии вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы по установленной форме (приложение 2).

34. Лицо, которому адресовано требование о представлении документов, обязано направить или выдать их таможенному органу в пятидневный срок.

Документы представляются в виде заверенных надлежащим образом копий.

Представление документов оформляется актом приема - передачи по установленной форме (приложение 3).

35. Проверка документов производится сплошным или выборочным методом.

Если при выборочной проверке устанавливаются признаки нарушений таможенных правил, то проверка проводится сплошным методом.