"ПОЛОЖЕНИЕ О КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 12.05.98 N 29-П) (ред. от 14.11.2001)



КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ


Наименование головной кредитной организации:
Почтовый адрес

Форма N 802
Квартальная

тыс. руб.

N п/п Статьи консолидированного балансового отчета Балансовый отчет головной кредитной организации Показатели участников группы Промежуточный результат (гр. 3 + 4 + 5 + 6 + ...) Произведенные корректировки (в т.ч. взаимные операции) Всего
балансовый отчет участника А группы балансовый отчет участника Б группы балансовый отчет ...... участника ...... группы Увеличение Уменьшение
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
АКТИВЫ
1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ
2. Государственные долговые обязательства
3. Средства в кредитных организациях
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (4.1 - 4.2)
4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)
4.2. Резерв под обесценение ценных бумаг
5. Ссудная и приравненная к ней задолженность
6. Проценты начисленные (включая просроченные)
7. Средства, переданные в лизинг
8. Резервы на возможные потери
9. Чистая ссудная задолженность (5 - 8)
10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
11. Чистые долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (11.1 - 11.2)
11.1. Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (балансовая стоимость) в т.ч.
11.А. Акции (доли) по эквивалентной стоимости х х х х х
11.2. Резерв под обесценение ценных бумаг
12. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы
13. Разница стоимости приобретения долей капитала х х х х х
14. Прочие активы кредитных организаций
15. Иные активы участников группы - некредитных организаций х
16. Итого активов (1 + 2 + 3 + 4 + 6 + 7 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15)
ПАССИВЫ
17. Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка РФ
18. Средства кредитных организаций
19. Средства клиентов
19.1. в том числе вклады физических лиц
20. Доходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные расходы
21. Выпущенные долговые обязательства
22. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства
23. Разница стоимости приобретения долей капитала х х х х х
24. Прочие обязательства кредитных организаций
25. Иные пассивы участников группы - некредитных организаций х
26. Всего обязательств (с 17 по 25)
Собственные средства
27. Уставный капитал (средства акционеров (участников)) всего, в т.ч. (ст. 27.1 + 27.2 + 27.3):
27.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
27.2. Зарегистрированные привилегированные акции
27.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
28. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)
29. Эмиссионный доход
30. Резервы и фонды
31. Переоценка основных средств
32. Прибыль (убыток) за отчетный период
33. Распределенная прибыль всего, в т.ч.
33.1. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
33.2. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)
34. Нераспределенная прибыль (убыток) (32 - 33)
35. Доля малых учредителей (участников) всего, в т.ч.
35.1. Доля собственных средств, принадлежащих малым учредителям (участникам)
35.2. Прибыль (убыток), принадлежащая малым учредителям (участникам)
36. Расходы и риски, влияющие на собственные средства
37. Всего собственных средств (27 - 27.3 - - 28 + 29 + 30 + 31 + + 34 - 36)
38. Итого пассивов (26 + 27.3 + 35 + 37)
Внебалансовые обязательства
39. Обязательства группы
40. Гарантии, выданные группой

Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.) (подпись)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.) (подпись)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.) (подпись)
телефон:
"__" _________________ г.

Комментарии:

1. При заполнении Приложения 2 в отношении кредитных организаций следует руководствоваться принципами заполнения отдельных статей Приложения 5 к Инструкции N 17, используя окончательные данные агрегированного балансового отчета.

При заполнении Приложения 2 в отношении некредитных организаций - участников банковской / консолидированной группы следует руководствоваться принципами заполнения статей, установленными Положением N 85-П.

2. В гр. 4, 5 и 6 отражаются показатели балансовых отчетов участников, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации. Количество граф соответствует количеству участников, отчетность которых включается по методу полной и пропорциональной консолидации.

3. В гр. 7 отражается промежуточный результат суммирования статей балансовых отчетов головной кредитной организации и участников банковской / консолидированной группы, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации.

4. В гр. 8 и 9 отражаются суммы взаимных операций между участниками банковской / консолидированной группы, подлежащие исключению из консолидированного балансового отчета. Например, если головная кредитная организация предоставила участнику группы кредит, то сумма указанного кредита подлежит исключению из актива консолидированного балансового отчета, а также из соответствующей статьи пассива, где отражены средства, полученные участником группы. Кроме того, в указанных графах отражаются такие показатели, как разница стоимости приобретения долей капитала, величина уставного капитала участников группы, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, и подлежащая исключению из консолидированного балансового отчета, суммы резервов и фондов, прибыли, принадлежащих группе и малым учредителям (участникам), а также стоимость акций (долей) по эквивалентной стоимости. Указанные показатели рассчитываются в карточках консолидации (Приложения 8 и 9 к настоящему Положению). В данных графах отражаются суммы корректировок, связанных с амортизацией разницы стоимости приобретения долей капитала и другими операциями.

Приложение 3
к Положению Банка России
от 12.05.1998 N 29-П

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409803

Код территории по ОКАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК