ПРИКАЗ МНС РФ от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ" (Часть 2)



Раздел 5. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


Штрих-код
ИНН
51038106 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00005
Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
A ДОХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего 010
A1 Доходы от реализации - всего 020
в т.ч.
A1.1 Доходы от реализации товаров, работ, услуг 030
A1.2 Доходы от реализации имущества (кроме ценных бумаг) 040
A1.3 Доходы от реализации имущественных прав 050
A2 Внереализационные доходы - всего 060
в т.ч.
A2.1 Доходы от долевого участия (дивиденды) 070
A2.2 Проценты 080
в т.ч.
A2.2.1 Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам 090
A2.3 Доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные доходы) 100
A2.4 Доходы от сдачи имущества в аренду 110
A2.5 Доходы в виде безвозмездно полученного имущества 120
A2.6 Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде 130
A2.7 Доходы в виде положительной курсовой разницы 140
A2.8 Другие внереализационные доходы 150
B РАСХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего 160
B1 Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, - всего 170
в т.ч.
B1.1 Расходы, связанные с производством и реализацией 180
B2 Внереализационные расходы - всего 190
в т.ч.
B2.1 Расходы в виде процентов, выплаченных российским лицам 200
B2.2 Расходы в виде процентов, выплаченных иностранным лицам 210
B2.3 Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде 220
B2.4 Суммы безнадежных долгов 230
B2.5 Другие внереализационные расходы 240
C ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) 250
C = (A1 + A2) - (B1 + B2)
Из прибыли исключаются:
A2.1 Доходы от долевого участия (дивиденды) 260
A2.2.1 Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам 270
D Льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (по отдельному расчету) 280
E НАЛОГОВАЯ БАЗА 290
E = C - A2.1 - A2.2.1 - D
по специальному расчету 291
Штрих-код
ИНН
51038113 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00005
Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
F Совокупная сумма переносимого убытка (по отдельному расчету) 300
G Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка G = E - F 310
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету) <*> ХХ
в т.ч.
H1по бюджету субъекта Российской Федерации 320
H2 по местному бюджету 330
Налоговая база для исчисления налога:
I1 федеральный бюджет I1 = G 340
I2 бюджет субъекта Российской Федерации I2 = G - H1 350
I3 местный бюджет I3 = G - H2 360
<*> В случае применения дополнительных льгот, предоставленных органами государственной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий данную льготу.
Код строки 370
Наименование нормативного правового акта Принявший орган Номер Дата принятия (дд.мм.гггг.)
1 2 3 4