ПРИКАЗ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (ред. от 03.06.2004) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" (Листы 8-11)
ЛИСТ 09 ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И НАЛОГОВАЯ БАЗА, ПОЛУЧЕННАЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
: Порядок заполнения Листа 09 содержится в разделе 16 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | 030 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 040 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже расчетной цены | 050 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 060 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | от долевого участия в других организациях | 070 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | 080 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | от осуществления других инвестиций (вложений) | 090 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | 100 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва | 110 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | i=1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ( | Сумма строка 100 х Ставка ЦБi х кол-во дней i : 365 | ) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | i = n | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 020 + строка 030 - строка 170): [положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170) + положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка 180) +строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х строка 110) | 120 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 040 + строка 050-строка 180) : [(положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170)+ положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка 180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х строка 110) | 130 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@) | | |
| | в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам ({строка 060 : [(положит. знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170) + положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка 180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х строка 110) | 140 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 180 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | 190 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Прочие расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов - всего, | 200 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе приходящиеся на: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х строка 170 : строка 160) | 210 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х строка 180 : строка 160) | 220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | другие инвестиции (строка 200 х строка 190 : строка 160) | 230 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, % | 240 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, (сумма строк с 260 по 310) | 250 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 020 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 260 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 040 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 270 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (строка 250 х строка 060 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 280 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях (строка 250 х строка 070 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 290 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом (строка 250 х строка 080 : (строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 300 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) (строка 250 х строка 090: (строка 010 - строка 030 - строка 050)) | 310 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | бумаг Российской Федерации, полученных при новации | 340 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 341 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг | 350 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | другие суммы, исключаемые из прибыли по операциям с ценными бумагами, полученными в результате новации в соответствии с требованиями Федерального закона от 09.05.2001 N 50-ФЗ | 360 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 370 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Суммы, исключаемые из прибыли по строке 370, | 380 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации | 390 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 400 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ серии III, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 410 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 420 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | 430 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 320 - строка 330) | 440 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 30% от налоговой базы (строка 440 х 0,3) | 450 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 460 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 470 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 460 - строка 470) | 480 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 370 - 380) | 490 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 30% от налоговой базы (строка 490 х 0,3) | 500 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 510 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 520 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 510 - строка 520) | 530 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Налоговая база от осуществления других инвестиций (прибыль строки 430 - строка 431) | 540 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 30% от налоговой базы (строка 540 х 0,3) | 550 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 560 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 570 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 560 - строка 570) | 580 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Налоговая база, отражаемая по строкам 180 - 200 Листа 02 (строка 440 - строка 470 + строка 490 - строка 520 + строка 540 - строка 570) | 590 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |