ПРИКАЗ Минздрава СССР от 31.03.87 N 468 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ВЕДЕНИЮ ЖУРНАЛЬНО - ОРДЕРНОЙ ФОРМЫ УЧЕТА И ФОРМ ЖУРНАЛОВ - ОРДЕРОВ В АПТЕЧНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ"



ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 2


Начислено Выдано, перечислено,
зачтено,
внесено и удержано
Категория персонала
административныйпроизводственныйнесписочный составитого сумма
Задолженность на начало месяца 1. Выдано наличными
в текущем месяце ...
1. По основным окладам 2. Перечислено в депоненты
2. По сдельным расценкам по исполнительным
листам и другие ......
3. Премия 3. Удержано за товары
в кредит .........
4. За очередные отпуска 4. Удержано профвзносов ...
5.
5. Подоходный налог .......
6.
6. Налог на
ИТОГО: холостяков, одиноких
и малосемейных
граждан СССР
7. Госстрах ....
Суммы, не входящие за счет соцстрахаа) пособие по временной 8. Сберкасса ...
в состав нетрудоспособности:
заработной платы 9. Исполнительные
листы ...
дни ... 10.
сумма . ИТОГО:
б) пособие по беременности и родам:
дни ...
сумма .
в) по уходу за ребенком: Задолженность
на конец
месяца		за
предприятием
количество
за
работниками
сумма .
г) пособие на детей и малообеспеченным семьям
количество
сумма .
д) пенсия
количество
сумма .
прочие выплаты
ИТОГО:
Всего
начислено:

Журнал - ордер закончен В Главной книге суммы оборотов отражены
дата дата
Исполнитель Главный (старший) бухгалтер
подпись подпись

Приложение 2 к ж/о N 2

УТВЕРЖДЕНА
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468

ВЕДОМОСТЬ - РАСШИФРОВКА ИЗДЕРЖЕК ОБРАЩЕНИЯ ПО РАЗНЫМ ЖУРНАЛАМ - ОРДЕРАМ

N N аптек N N ж/о ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. _____ Итого
ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Итого
Итого
Итого по стр.
Всего
Главный бухгалтер Исполнитель
(подпись) (подпись)

Приложение 3 к ж/о N 2

УТВЕРЖДЕНА
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468

ВЕДОМОСТЬ - РАСШИФРОВКА ПО КРЕДИТУ СЧЕТОВ

N строки N аптеки С кредита 05/2 в дебет С кредита 12 в дебет С кредита 31 в дебет счета 44/070 С кредита 31 в дебет С кредита 84 в дебет С кредита 80 в дебет С кредита 80 в дебет С кредита 80 в дебет
N 63 44 Итого Сальдо на конец м. 44 N 13 N 63 N 78 Итого Сальдо на конец м. ж/о 2 ж/о 5 ж/о 4 ж/о 1 Итого Сальдо на конец месяца 44 44 44 44 44 Итого Сальдо на конец месяца 44 42 N 72 Итого Сальдо на конец м. 60 50
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
Главный бухгалтер Исполнитель
(подпись) (подпись)

Приложение 4 к ж/о N 2

УТВЕРЖДЕНО
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468

СВОД ПО ЗАРПЛАТЕ

N строк Аптека N Начисл. соцстрах. 7% Начисл. профкомит. 0,15% Сальдо на начало м-ца Начислено
Зарплата Премия З/пл. несписочн. состав Итого: дебет N 44 Итого начислено кредит счета N 70 Пенсий и пособий по соцстраху
адм. упр. пер. произв. персонал дебет счета N 31 адм. упр. пер. произв. персонал Резерв премии (30%)
по б/листам пенсии
дни сумма к-во сумма
N 87 д-т N 14 к-т
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Удержано Итого удержано Выплата из кассы Отнесено на депоненты Всего удержано и выплач. Сальдо на конец м-ца В т.ч. премия
Итого соцстрах Всего начислено кредит счета N 70 Всего начислено с остатком на начало м-ца Подоходный налог Налог с малосемейных Проф. взносы Кредит Госстрах Сберкасса
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37
Главный бухгалтер Исполнитель
(подпись) (подпись)

Приложение 5 к ж/о N 2

УТВЕРЖДЕНО
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468

СВОД ИЗДЕРЖЕК ОБРАЩЕНИЯ

N строки Аптека N Остаток на начало месяца Зарплата Премия Всего з-пл. с премией ... ст. _____ ст. _____ ... ст. _____
административно - управл. персонал производственный персонал адм. - упр. перс. произв. персонала ж/о N 2 разн. ж/о Итого разн. ж/о Итого ж/о N 2 разн. ж/о Итого
текущий отчетный период расходы следующ. отчетного периода текущий отчетный период расходы следующ. отчетного периода
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
ст. _____ ст. ___ ст. ___ ст. ___ ст. ___ ст. ___ ст. ___ ст. ___ ст. ___ Итого издержек за месяц Всего с начала года
ж/о N 2 разн. ж/о Итого ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __ ст. __
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Главный бухгалтер Исполнитель
(подпись) (подпись)

Приложение 6 к ж/о N 2

УТВЕРЖДЕНО
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ К СЧЕТАМ N N 87, 88

Номера счетов и субсчетов Обороты с начала года до отчетного месяца Сальдо на начало месяца Обороты за отчетный месяц Сальдо на конец отчетного месяца
по дебету по кредиту д-т к-т по дебету по кредиту д-т к-т
А 1 2 3 4 5 6 7 8
N 87 "Фонды экономического стимулирования" 1. Фонд материального поощрения
2. Фонд социально - культурных мероприятий и жилищного строительства
3. Фонд развития торговли, производства, фонд предприятия, организации
4. На осуществление мероприятий по внедрению новой техники, модернизации оборудования и расширения аптечных учреждений и предприятий (производств)
5. На жилищное и культурное бытовое строительство, а также на ремонт жилищного фонда
5.1. - работникам аппарата управления
5.2. - работникам розничных аптечных учреждений
5.3. - работникам оптовых складов (баз)
5.4. - работникам прочих видов деятельности
6. На премирование, улучшение культурно - бытового обслуживания работников, приобретение путевок и оказание работникам единовременной помощи
6.1. - работникам аппарата управления
6.2. - работникам розничных аптечных учреждений
6.3. - работникам оптовых складов (баз)
6.4. - работникам прочих видов деятельности
7. Фонд премирования за сбор и сдачу лома черных и цветных металлов
8. Премии, присужденные по социалистическому соревнованию
9. Премии и единовременная помощь из фонда министра
10. Фонд премирования работников за содействие внедрению изобретений и рационализаторских предложений
11. Премирование за создание и внедрение новой техники, образуемое за счет издержек производства или обращения и оставляемое в распоряжении предприятий и организаций
12. Премирование за ввод в действие объектов строительства и производственных мощностей по предприятиям и организациям, не переведенным на новые условия работы
13. Премирование за заготовку лекарственного растительного сырья
14. Прочие виды премирования
N 88 "Фонды специального назначения" 1. Резерв 30% суммы премий из фонда заработной платы и фонда материального поощрения
2. Фонд возмещения потерь от списания лекарственных средств, срок годности которых истек
3. Фонд по заготовке лекарственного растительного сырья
3.1. На премирование работников административно - управленческого аппарата
3.2. На премирование работников аптечных учреждений
3.3. На расходы, связанные с изучением ресурсов лекарственного растительного сырья
3.4. Вознаграждения по расценкам за заготовку лекарственного растительного сырья
4. Фонд освоения новой техники
5. Резерв по оказанию временной финансовой помощи
6. Резервный (страховой) фонд совхозов

Главный бухгалтер Исполнитель
(подпись) (подпись)

УТВЕРЖДЕН
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468