ПРИКАЗ Минфина РФ от 03.03.2005 N 31н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ПОРЯДКОВ ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ"

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

Штрих-код

ИНН*

Приложение N 1
к приказу Минфина РФ
от 3 марта 2005 г. N 31н

5100 1018

КПП

Стр.

Форма по КНД 1151001

Налоговая декларация

по налогу на добавленную стоимость

Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки)
Налоговый период заполняется при сдаче налоговой декларации:
за месяц - 1, за квартал - 3

Вид
документа

Налоговый
период

N месяца

Отчетный год

Представляется в

Код

(наименование налогового органа)

По месту нахождения (жительства)

организации

индивидуального
предпринимателя

иного лица

(нужное отметить знаком V)

(полное наименование организации/фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации

Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)

Данная декларация составлена на

страницах

с приложением подтверждающих
документов или их копий на

листах

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

Заполняется работником налогового органа

Для организации

Руководитель:

Сведения о представлении налоговой декларации

Фамилия, имя, отчество (полностью)

Данная декларация представлена (нужное отметить знаком V)

ИНН *

лично

по почте

уполномоченным
представителем

Подпись

Дата

З
о
н
а

к
о
м
п
а
к
т
н
о
г
о

д
в
у
х
м
е
р
н
о
г
о

к
о
д
а

на страницах

Главный бухгалтер:

Фамилия, имя, отчество (полностью)

ИНН *

с приложением подтверждающих
документов на

листах

Подпись

Дата

Дата представления
декларации

М.П.

Зарегистрирована за N

Для индивидуального предпринимателя

Категория налогоплательщика

1 - крупнейший, 2 - основной,
3 - прочие.

Подпись

Дата

Фамилия, И.О.

Подпись

* В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, индивидуального предпринимателя следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой декларации

Штрих-код

ИНН

5100 1025

КПП

Стр.

Форма по КНД 1151001

Сведения об индивидуальном предпринимателе, руководителе и главном бухгалтере организации

В случае отсутствия ИНН индивидуального предпринимателя, руководителя и главного бухгалтера организации сообщаю:

Фамилия, Имя, Отчество

Код города и номер контактного телефона:

служебный

домашний

Дата рождения*

Место рождения*

Гражданство*

Код страны **

Вид документа, удостоверяющего личность

Код

Серия и номер документа, удостоверяющего личность

Кем выдан

Дата выдачи документа

Адрес места жительства в Российской Федерации ***:

Почтовый индекс

Субъект Российской Федерации

Код

Район

Город

Населенный пункт (село, поселок и т.д.)

Улица (проспект, переулок и т.д.)

З
о
н
а

к
о
м
п
а
к
т
н
о
г
о

д
в
у
х
м
е
р
н
о
г
о

к
о
д
а

Номер дома (владения)

Номер корпуса (строения)

Номер квартиры (офиса)

Адрес места жительства в стране, резидентом которой является декларант

* не заполняется для руководителя и главного бухгалтера организации
** код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)
*** для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Подпись

Дата

Раздел 1.1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

Штрих-код

ИНН

51001032

КПП

Стр.

Форма по КНД 1151001

Раздел 00011

Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

З
о
н
а

к
о
м
п
а
к
т
н
о
г
о

д
в
у
х
м
е
р
н
о
г
о

к
о
д
а

Показатели

Код
строки

Значение показателей

Код бюджетной классификации

010

Код по ОКАТО

020

Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.)

030

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Руководитель организации

Подпись

Дата

Главный бухгалтер

Подпись

Дата

Индивидуальный предприниматель

Подпись

Дата

Раздел 1.2. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОВОГО АГЕНТА

Штрих-код

ИНН

51001049

КПП

Стр.

Форма по КНД 1151001

Раздел 00012

Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента

З
о
н
а

к
о
м
п
а
к
т
н
о
г
о

д
в
у
х
м
е
р
н
о
г
о

к
о
д
а

Показатели

Код
строки

Значение показателей

Порядковый номер раздела 1.2.

001

Наименование налогоплательщика иностранного лица, реализующего товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации, арендодателя (органа государственной власти и управления и органа местного самоуправления); а также органа, организации или индивидуального предпринимателя, уполномоченного осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству

002

ИНН налогоплательщика

003

КПП налогоплательщика

004

Код бюджетной классификации

010

Код по ОКАТО

020

Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.)

030

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Руководитель организации

Подпись

Дата

Главный бухгалтер

Подпись

Дата

Индивидуальный предприниматель

Подпись

Дата

Раздел 2.1. РАСЧЕТ ОБЩЕЙ СУММЫ НАЛОГА


		Раздел	00021
				5	Ш т р и х к о д
				1
				0
				0
				1
				0
				5
				6


Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога

	Все суммы указываются в рублях

N п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база	Ставка НДС	Сумма НДС		К П П	И Н Н
1	2	3	4	5	6
1.	Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога - всего:	010		20
		020		18
		030		10
		040		20/120
		050		18/118
		060		10/110
	в том числе:
1.1	реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе	070		18
1.1	реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе	080		10
1.2	реализация имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога	090		20/120			С т р.
		100		18/118
						Ф о р м а п о К Н Д
1.3	реализация сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками)	110		20/120
		120		18/118
		130		10/110
1.4	реализация услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров	140		20
		150		18

1.5	прочая реализация товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость	160		20
		170		18
		180		10
		190		20/120
		200		18/118
		210		10/110		1
2.	Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса	220		X		1
	Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса	220		X		5
3.	Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд	230		18		1
3.	Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд	240		10		0
4.	Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления	250		18		0
		250		18		1

Зона компактного двухмерного кода


	Раздел	00021
			5	Ш т р и х к о д
			1
			0
			0
			1
			0
			6
			3


Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога

1	2	3	4	5	6		К П П	И Н Н
5.	Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего:	260		18/118
5.		270		10/110
	в том числе:
5.1	сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг)	280		18/118
		290		10/110

6.	Всего исчислено (сумма величины графы 4 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)	300		X





							С т р.
N п/п	НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ	Код строки		Сумма НДС
N п/п	НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ	Код строки		Сумма НДС
1	2	3		4
7.	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), подлежащая вычету	310


						Ф о р м а п о К Н Д
	в том числе:
7.1	по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи;	311




7.2	по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи;	312



7.3	по основным средствам, завершенным капитальным строительством;	313
						1
						1
7.4	по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления;	314				5
						1
						0
						0
7.5	по расходам на командировки и представительским расходам;	315				1
7.6	по товарам, приобретаемым для перепродажи;	316
7.7	по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения.	317
8.	Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая вычету.	320
9.	Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету - всего:	330
	в том числе:
9.1	таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории	331
9.2	налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь	332
10.	Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг)	340

Зона компактного двухмерного кода


	Раздел	00021
			5	Ш т р и х к о д
			1
			0
			0
			1
			0
			7
			0


Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога

1	2	3	4		К П П	И Н Н
11.	Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету	350




12.	Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей, подлежащая вычету	360		Ф о р м а п о К Н Д





					С т р.





				1
13.	Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам (работам, услугам), в т.ч. основным средствам и нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению	370		1
				5
				1
				0
				0
				1

14.	Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310, 320, 330, 340 - 360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)	380






РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД
1	2	3	4
15.	Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)	390
16.	Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)	400
17.	Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам (работам, услугам), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено	410
18.	Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период по товарам (работам, услугам), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено	420

Зона компактного двухмерного кода


	Раздел	00021
			5	Ш т р и х к о д
			1
			0
			0
			1
			0
			8
			7


Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога

1	2	3	4		К П П	И Н Н
19.	Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1. декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)	430











					С т р.






				Ф о р м а п о К Н Д

20.	Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400 и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)	440









				1
				1
				5
				1
				0
				0
				1
21.	Наименование соглашения о разделе продукции:	450	X

Зона компактного двухмерного кода

Раздел 2.2. РАСЧЕТ СУММЫ НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩЕЙ ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ


Раздел	00022
		5	Ш т р и х к о д
		1
		0
		0
		1
		0
		9
		4

ИНН налогоплательщика (код строки 020)

КПП налогоплательщика (код строки 021)

Порядковый номер налогоплательщика (код строки 030)

Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом

Все суммы указываются в рублях

N п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база	Ставка НДС	Сумма НДС		К П П	И Н Н
1	2	3	4	5	6
1.	Реализация товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента	040		20/120
		050		18/118
		060		10/110
		060		10/110
1.1	по товарам (работам, услугам) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах	070		18/118		Ф о р м а п о К Н Д
		080		10/110
		080		10/110
1.2	по услугам органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества	090		18/118



							С т р.
1.3	по конфискованному имуществу, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству	100		20/120
		110		18/118
		120		10/110

						1
						1
						5
						1
						0
						0
						1

Зона компактного двухмерного кода


	Раздел	00022
			5	Ш т р и х к о д
			1
			0
			0
			1
			1
			0
			0


Продолжение раздела 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом

1	2	3	4	5	6	Ф о р м а п о К Н Д	К П П	И Н Н
2.	Суммы авансовых и иных платежей, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления	130		18/118
		140		10/110




3.	Суммы авансовых и иных платежей, полученные органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)	150		18/118
		160		10/110


							С т р.
						1
						1
4.	Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 040-060, 130-160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 040-060, 130-160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость).	170		X		5
						1
						0
						0
						1

Зона компактного двухмерного кода

Раздел 3. ОПЕРАЦИИ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ), СВЯЗАННЫЕ С ПОГАШЕНИЕМ (СПИСАНИЕМ) ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗА РАНЕЕ ОТГРУЖЕННЫЕ ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ)


		Раздел	00003
				5	Ш т р и х к о д
				1
				0
				0
				1
				1
				1
				7


Раздел 3. Операции по реализации товаров (работ, услуг), связанные с погашением (списанием) дебиторской задолженности за ранее отгруженные товары (работы, услуги)

	Все суммы указываются в рублях

N п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база	Ставка НДС	Сумма НДС		К П П	И Н Н
1	2	3	4	5	6
1.	Прочая реализация товаров (работ, услуг) - всего:	010	X	X	X
	в том числе:
1.1	реализация товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке	020		20
		030		18
		040		10
		050		20/120		Ф о р м а п о К Н Д
		060		18/118
		070		10/110
1.2	реализация товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности	080		20
		090		18
		100		10
		110		20/120			С т р.
		120		18/118
		130		10/110



						1
						1
						5
						1
						0
* заполняется налогоплательщиками, утвердившими в текущем году учетную политику для целей исчисления НДС по отгрузке и предъявлению покупателям расчетных документов						0
						1

Зона компактного двухмерного кода

Раздел 4. ОПЕРАЦИИ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ (ОСВОБОЖДАЕМЫЕ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ)


		Раздел	00004
				5	Ш т р и х к о д
				1
				0
				0
				1
				1
				2
				4


Раздел 4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

	Все суммы указываются в рублях

Код строки 010
Код операции*	Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения)	Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС	Сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам), но не подлежащая вычету по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения)		К П П	И Н Н


				Ф о р м а п о К Н Д





1	2	3	4


					С т р.


				1
				1
				5
				1
				0
				0
Итого (код строки 020):				1

	* При заполнении кода операции 1010299 указывается наименование соглашения о разделе продукции.
	Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 030)

Зона компактного двухмерного кода

Раздел 5. ОПЕРАЦИИ, НЕ ПРИЗНАВАЕМЫЕ ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, А ТАКЖЕ ОПЕРАЦИИ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ), МЕСТОМ РЕАЛИЗАЦИИ КОТОРЫХ НЕ ПРИЗНАЕТСЯ ТЕРРИТОРИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


		Раздел	00005
				5	Ш т р и х к о д
				1
				0
				0
				1
				1
				3
				1


Раздел 5. Операции, не признаваемые объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации

	Все суммы указываются в рублях

Код строки 010
Код операции	Стоимостная оценка	Ф о р м а п о К Н Д	К П П	И Н Н
1	2









		1
		1
		5
Итого (код строки 020):		1
		0
		0
		1

Зона компактного двухмерного кода