ПРИКАЗ ФНС РФ от 30.12.2004 N САЭ-3-13/192@ "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)" (Часть III. (версия 3.00002), Часть XIV. (версия 3.00002), Часть XVI. (версия 3.00003), Часть XIX. (версия 3.00002), Часть XXXIII. (версия 3.00001))



ЧАСТЬ XVI. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА (ИНФОРМАЦИИ) О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ (ВЕРСИЯ 3.00003)


1. Общие требования

Формат передачи данных налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, в электронном виде (далее - формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).

Форма налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5781);

Инструкция по заполнению налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена Приказом МНС России от 24.01.2002 N БГ-3-23/31 (зарегистрирован в Минюсте 01.04.2002 N 3526) с учетом изменений и дополнений, утвержденных Приказом МНС России от 19.12.2003 N БГ-3-23/701@ (зарегистрирован в Минюсте 13.01.2004 N 5402) и Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/287@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5782).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по смысловому содержанию.

Структура блока <Раздел 00001.> N N таблиц с показателями
<Раздел 00001>::=
<сведения по кодам строк 010 - 052><конец блока> Таблица 9.1
{<сведения по кодам строк 060><конец блока>} Таблица 9.2
Структура блока <Раздел 00002.> N N таблиц с показателями
<Раздел 00002>::=
<сведения по кодам строк 010 - 042><конец блока> Таблица 10.1
{<сведения по коду строки 050><конец блока>} Таблица 10.2
3. Формат представления налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронном виде

Общие сведения служебной части

Таблица 1

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла О I1(35) ИдФайл <идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды>
Тип информации О Т2(12) ТипИнф ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата О N(4.3) ВерсФорм 3.00
Идентификатор получателя О К(4) ИдПол <код НО>
Версия передающей программы Н Т(40) ВерсПрог <версия программы>
Количество документов О N(3) КолДок <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 2

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица О Т(1000) НаимОтпрЮл <название организации>
Телефон отправителя О Т(20)|Е(0) ТелОтпр <номер телефона>
Е-mail отправителя Н Т(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>
Должность отправителя Н Т(45) ДолжнОтпр <название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя Н Т2(60), Т2(60), Т2(60) ФИООтпр <фамилия>,<имя>, <отчество>

Сведения об отправителе - физическом лице

Таблица 3

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица О Т2(60), Т2(60), Т2(60) ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>, <отчество>
Телефон отправителя О Т(20)|Е(0) ТелОтпр <номер телефона>
Е-mail отправителя Н Т(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>
4. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов