ПРИКАЗ ФНС РФ от 30.12.2004 N САЭ-3-13/192@ "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)" (Часть III. (версия 3.00002), Часть XIV. (версия 3.00002), Часть XVI. (версия 3.00003), Часть XIX. (версия 3.00002), Часть XXXIII. (версия 3.00001))

ЧАСТЬ XIX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ВЕРСИЯ 3.00002)

Формат передачи данных налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).

Форма налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утверждена Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@ (зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004, N 5431).

Инструкция по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утверждена Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@ (зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004, N 5431).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, в электронном виде

Структура формата налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

<файл отчетности>::=	<служебная часть><конец фрагмента>
	<информационная часть><конец фрагмента>
	<конец файла>
<служебная часть>::=	<общие сведения служебной части>
	<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=	<общие сведения информационной части>
	<конец блока>
	<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>
	<описание формы отчетности><конец блока>
	<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
	<сведения об организации><конец блока>
	<сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - юридическом лице>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.

<содержание формы>::=
	<данные по российской организации, получающей доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения российской организации в иностранном государстве>\|
	<данные по российской организации, имеющей постоянное представительство в иностранном государстве>
<данные по российской организации, не имеющей постоянного представительства в иностранном государстве>::=
	{<Раздел 00001>} <Раздел 00004><конец блока>
<Раздел 00001>::=	<сведения по кодам строк 010 - 060><конец блока>
	{<сведения по кодам строк 070 - 160><конец блока>}

Состав показателей блоков:

<сведения по кодам строк 010 - 060> - представлен в таблице 9,

<сведения по кодам строк 070 - 160 по виду дохода> - представлен в таблице 10.

<данные по российской организации, имеющей постоянное представительство в иностранном государстве>::=
	{<Раздел 00002>}
	{<Раздел 00003>}
	<Раздел 00004><конец блока>

Структура блока <Раздел 00002>	NN таблиц с показателями
<Раздел 00002>::=
<сведения по кодам строк 010 - 090><конец блока>	Таблица 11
{<сведения по коду строки 100><конец блока>}	Таблица 12
<сведения по коду строки 110><конец блока>	Таблица 12.1

Структура блока <Раздел 00003>	NN таблиц с показателями
<Раздел 00003>::=
<сведения по кодам строк 010 - 050><конец блока>	Таблица 13
<сведения по коду строки 060><конец блока>	Таблица 14
{<сведения по коду строки 070><конец блока>}	Таблица 14.1
{<сведения по коду строки 080><конец блока>}	Таблица 14.2
{<сведения по коду строки 090><конец блока>}	Таблица 14.3
<сведения по коду строки 100><конец блока>	Таблица 15
{<сведения по коду строки 110><конец блока>}	Таблица 15.1
{<сведения по коду строки 120><конец блока>}	Таблица 15.2
{<сведения по коду строки 130><конец блока>}	Таблица 15.3

Состав показателей блока <Раздела 00004> представлен в Таблице 16.

3. Формат представления налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, в электронном виде

Общие сведения служебной части

Таблица 1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла	О	I1(35)	ИдФайл	<идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды>
Тип информации	О	Т2(12)	ТипИнф	ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата	О	N(4.2)	ВерсФорм	3.00
Идентификатор получателя	О	К(4)	ИдПол	<код НО>
Версия передающей программы	Н	Т(40)	ВерсПрог	<версия программы>
Количество документов	О	N(3)	КолДок	<количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 2

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)	О	Т(1000)	НаимОтпрЮл	<название организации>
Телефон отправителя	О	Т(20)\|Е(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
Е-mail отправителя	Н	Т(45)	EmailОтпр	<адрес электронной почты>
Должность отправителя	Н	Т(45)	ДолжнОтпр	<название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя	Н	Т2(60), Т2(60), Т2(60)	ФИООтпр	<фамилия>,<имя>, <отчество>

Сведения об отправителе - физическом лице

Таблица 3

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица	О	Т2(60), Т2(60), Т2(60)	ФИООтпрФЛ	<фамилия>,<имя>, <отчество>
Телефон отправителя	О	Т(20)\|Е(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
Е-mail отправителя	Н	Т(45)	EmailОтпр	<адрес электронной почты>

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов