"МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА" (ПИСЬМО ЦБ РФ от 15.06.2006 N 85-Т)
Приложение 2. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ЗАПРАШИВАЕМЫХ У КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРИ ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА
| N п/п | Наименование документа |
| 1. | Лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и/или договоры или иные соглашения с профессиональными участниками рынка ценных бумаг |
| 2. | Внутренние документы, определяющие политику кредитной организации по управлению рыночным риском (процентным риском, фондовым риском, валютным риском) |
| 3. | Учетная политика |
| 4. | Внутренние документы, определяющие порядок разграничения компетенции уполномоченных органов и структурных подразделений кредитной организации по видам и суммам сделок с финансовыми инструментами |
| 5. | Внутренние документы, определяющие порядок анализа и расчета рыночного риска (процентного риска, фондового риска, валютного риска) |
| 6. | Внутренние документы, определяющие порядок расчета торгового портфеля ценных бумаг. Расчет (таблицы и/или иные формы расчета, поясняющие документы) торгового портфеля на отчетную дату |
| 7. | Внутренние документы, определяющие порядок формирования и управления портфелями ценных бумаг кредитной организации |
| 8. | Внутренние документы кредитной организации, определяющие порядок организации и проведения операций и сделок с ценными бумагами |
| 9. | Регистры внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами за проверяемый период или Отчеты профессионального участника рынка ценных бумаг |
| 10. | Биржевая информация фондовой биржи или организатора торговли за проверяемый период |
| 11. | Реестры сделок, отчеты биржи о проведении операций, выписки из депозитария |
| 12. | Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами (для кредитных организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг) |
| 13. | Внутренние документы, определяющие порядок проведения операций и сделок с производными финансовыми инструментами |
| 14. | Внутренние документы, определяющие порядок организации и проведения срочных сделок и сделок типа "РЕПО" |
| 15. | Отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" на соответствующие отчетные даты |
| 16. | Отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" на соответствующие отчетные даты |
| 17. | Оборотная ведомость по балансовым и внебалансовым счетам в разрезе лицевых счетов, открытых в иностранной валюте (по видам валют) и драгоценных металлах |
| 18. | Оборотная ведомость по соответствующим лицевым счетам раздела "Д. Счета депо" Положения Банка России N 205-П |
| 19. | Расчет (таблицы и/или иные формы расчета, поясняющие документы) процентного риска по каждому виду валют на отчетную дату |
| 20. | Расчет (таблицы и/или иные формы расчета, поясняющие документы) фондового риска по каждому виду валют на отчетную дату |
| 21. | Внутренние документы, определяющие порядок проведения операций и сделок в иностранной валюте и драгоценных металлах |
| 22. | Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня по состоянию на "__" ______ 200_ г. |
| 23. | Отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" на соответствующие отчетные даты |
| 24. | Первичные документы (договоры купли-продажи и другие), подтверждающие правильность отражения остатков на счетах бухгалтерского учета в инвалюте, а также балансовых активов и пассивов в российских рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы |
| 25. | Оборотная ведомость по балансовым и внебалансовым счетам, открытым в иностранной валюте и драгоценных металлах на дату проведения расчета валютного риска в разрезе валют и финансовых инструментов |
Приложение 3
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями
размера рыночного риска