ПРИКАЗ Минфина РФ от 07.02.2006 N 24н (ред. от 09.01.2007) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" (Листы 1-2)
ЛИСТ 02
| Штрихкод | |||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||
| 51006051 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД 1151006 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 00200 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Лист 02 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Расчет налога на прибыль организаций | |||||||||||||||||||||||||||||
| Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 001) | |||||||||||||||||||||||||||||
| (руб.) | ||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма | ||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||
| Доходы от реализации (строка 040 Приложения N 1 к Листу 02) | 010 | |||||||||||||||||||||||
| Внереализационные доходы (строка 100 Приложения N 1 к Листу 02) | 020 | |||||||||||||||||||||||
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | ||||||||||||||||||||||||
| (строка 110 Приложения N 2 к Листу 02) | 030 | |||||||||||||||||||||||
| Внереализационные расходы (сумма строк 200 и 300 Приложения N 2 к Листу 02) | 040 | |||||||||||||||||||||||
| Убытки, отраженные в Приложении N 3 к Листу 02 | ||||||||||||||||||||||||
| (строка 290 Приложения N 3 к Листу 02) | 050 | |||||||||||||||||||||||
| Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030 - строка 040 + строка 050) | 060 | |||||||||||||||||||||||
| Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 060 | 070 | |||||||||||||||||||||||
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов | 080 | |||||||||||||||||||||||
| Сумма льгот, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ | 090 | |||||||||||||||||||||||
| Налоговая база (строка 060 - строка 070 - строка 080 - строка 090) | 100 | |||||||||||||||||||||||
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | ||||||||||||||||||||||||
| (строка 150 Приложения N 4 к Листу 02) | 110 | |||||||||||||||||||||||
| Налоговая база для исчисления налога: | ||||||||||||||||||||||||
| (строка 100 - строка 110) + строка 100 Листов 05 + строка 530 Листа 06) | 120 | |||||||||||||||||||||||
| в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||
| (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации, далее - НК) | 130 | |||||||||||||||||||||||
| Ставка налога на прибыль - всего (%), | ||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | 140 | |||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 150 | |||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | |||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | 170 | |||||||||||||||||||||||
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, | ||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | 180 | |||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет (строка 120 х строка 150 : 100) | 190 | |||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации {(строка 120 - строка 130) x строка 160 : 100} + (строка 130 x строка 170 : 100) | 200 | |||||||||||||||||||||||
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, | 210 | |||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 220 | |||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | |||||||||||||||||||||||
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК, | 240 | |||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 250 | |||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 260 | |||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| Сумма налога на прибыль к доплате - всего (строка 180 - строка 210 - строка 240, если строка 180 больше суммы строк 210 и 240), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 070 подраздела 1.1 Раздела 1) | 270 | |||||
| Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 210 + строка 240) - строка 180, если строка 180 меньше суммы строк 210 и 240), (строка 050 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1) | 280 | |||||
| Сумма ежемесячных авансовых платежей на ____ квартал 200_ года - всего (строка 180 - строка 180 Декларации за предыдущий отчетный период), | 290 | |||||
| в том числе: | ||||||
| в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140 подраздела 1.2 Раздела 1) | 300 | |||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1) | 310 | |||||
| Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с пунктами 6, 8 статьи 10 Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года: в федеральный бюджет (строки 085 Листа 12 или Листа 13 Декларации за I полугодие 2002 года) | 320 | |||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строки 095 Листа 12 или Листа 13 Декларации за I полугодие 2002 года) | 330 | |||||
| в местный бюджет (строки 105 Листа 12 или Листа 13 Декларации за I полугодие 2002 года) | 340 | |||||
| Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года | 350 | |||||
| Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с пунктами 6, 8 статьи 10 Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28 ___________ (сумма строк 051, 081, 091 подраздела 1.1 Раздела 1) | 360 | |||||
Приложение N 2 К ЛИСТУ 02
| (руб.) | ||||||
| Показатели | Код строки | Сумма | ||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам | 010 | |||||
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, | 020 | |||||
| в том числе стоимость реализованных покупных товаров | 030 | |||||
| Косвенные расходы - всего, в том числе: | 040 | |||||
| суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением ЕСН, а также налогов, перечисленных в статье 270 НК | 041 | |||||
| расходы на НИОКР | 042 | |||||
| из них: расходы на НИОКР, не давшие положительного результата | 043 | |||||
| расходы на капитальные вложения в размере не более 10% первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств (п. 1.1 ст. 259 НК) | 044 | |||||
| расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 НК | 045 | |||||
| расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 НК | 046 | |||||
| Стоимость реализованных имущественных прав | 050 | |||||
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | 060 | |||||
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг | 070 | |||||
| Расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 (строка 280 Приложения N 3 к Листу 02) | 080 | |||||
| Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | 090 | |||||
| Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | 100 | |||||
| Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по 040 + сумма строк с 050 по 100) | 110 | |||||
Приложение N 3 К ЛИСТУ 02
| Штрихкод | |||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||
| 51006105 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД 1151006 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 00203 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение N 3 к Листу 02 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 и пункта 21 статьи 346.38 НК | |||||||||||||||||||||||||||||
| (за исключением отраженных в Листе 05) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Налогоплательщики, не осуществляющие операции, подлежащие отражению в Приложении N 3 к Листу 02, данное Приложение не представляют | |||||||||||||||||||||||||||||
| Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 001) | |||||||||||||||||||||||||||||
| (руб.) | |||||||
| Показатели | Код строки | Сумма | |||||
| 1 | 2 | 3 | |||||
| Количество сделок по реализации амортизируемого имущества - всего, | 010 | ||||||
| в том числе убыточных | 020 | ||||||
| Выручка от реализации амортизируемого имущества | 030 | ||||||
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | 040 | ||||||
| Прибыль от реализации амортизируемого имущества | |||||||
| (без учета сделок, по которым получены убытки) | 050 | ||||||
| Убытки от реализации амортизируемого имущества | |||||||
| (без учета сделок, по которым получена прибыль) | 060 | ||||||
| Выручка от реализации права требования как реализация финансовых услуг | 070 | ||||||
| Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги | 080 | ||||||
| Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг (строка 080 - строка 070, если строка 080 > строки 070) | 090 | ||||||
| Выручка от реализации права требования: до наступления срока платежа | |||||||
| (п. 1 ст. 279 НК) | 100 | ||||||
| после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) | 110 | ||||||
| Стоимость реализованного права требования до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) | 120 | ||||||
| после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) | 130 | ||||||
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК: | |||||||
| по п. 1: | - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК | 140 | |||||
| - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК (строка 120 - строка 100 - строка 140, если строка 120 > строки 100) | 150 | ||||||
| по п. 2 - убыток от реализации права требования (строка 130 - строка 110, если строка 130 > строки 110), | 160 | ||||||
| в том числе убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода (включается в строку 200 Приложения N 2 к Листу 02) | 170 | ||||||
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | 180 | ||||||
| (руб.) | ||||||
| Показатели | Код строки | Сумма | ||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | 190 | |||||
| Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы (строка 190 - строка 180, если строка 190 > строки 180) | 200 | |||||
| Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК) | 210 | |||||
| Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК) | 220 | |||||
| Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4 ст. 276 НК) (строка 220 - строка 210, если строка 220 > строки 210) | 230 | |||||
| Выручка от реализации компенсационной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП | 240 | |||||
| Стоимость компенсационной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП и расходы по ее реализации | 250 | |||||
| Убытки от реализации компенсационной продукции (строка 250 - строка 240, если строка 250 > строки 240) | 260 | |||||
| Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 (сумма строк 030, 070, 100, 110, 180, 210, 240 Приложения N 3 к Листу 02 отражается по строке 030 Приложения N 1 к Листу 02) | 270 | |||||
| Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 (сумма строк 040, 080, 120, 130, 190, 220, 250 Приложения N 3 к Листу 02 отражается по строке 080 Приложения N 2 к Листу 02) | 280 | |||||
| Убытки по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 (сумма строк 060, 090, 150, 160, 200, 230, 260 Приложения N 3 к Листу 02 отражается по строке 050 Листа 02) | 290 | |||||
Приложение N 5 К ЛИСТУ 02
| (руб.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значение показателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование обособленного подразделения или обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 288 НК, организации без входящих в нее обособленных подразделений | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП обособленного подразделения, обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 288 НК, организации без входящих в нее обособленных подразделений | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая база в целом по организации (руб.), | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе без учета ликвидированных в течение текущего налогового периода обособленных подразделений (руб.) | 031 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доля налоговой базы (%) | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая база исходя из доли (руб.) | 050 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога (строка 050 x строка 060 : 100) (руб.) | 070 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации (руб.) | 080 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога (руб.) | 090 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к доплате (строка 070 - строка 080 - строка 090, если сумма строк 080 и 090 < строки 070) (руб.) | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к уменьшению (строка 080 + строка 090) - строка 070, если сумма строк 080 и 090 > строки 070 (руб.) | 110 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ежемесячные авансовые платежи на _____ квартал (руб.) | 120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (руб.) | 130 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в местный бюджет (руб.) | 140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение, обособленное подразделение, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 288 НК ("V") | 150 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||