ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 08.10.99) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛОВ ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ
Условные данные по выпуску 21002RMFS:
| Дата, служебные отметки | Куплено (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма платежа (в тыс. рублей) | Продано (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма выручки (в тыс. рублей) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
19.07.93
Остаток на начало | 500 | 88.55 | 44275.00 | | | |
| | 10 | 88.50 | 885.00 | 14 | 88.40 | 1237.60 |
| | 20 | 88.90 | 1778.00 | 3 | 88.76 | 26.28 |
| | 27 | 88.87 | 2399.49 | 25 | 88.90 | 2222.50 |
| | 16 | 88.70 | 1419.20 | 20 | 88.91 | 1778.20 |
| | - | - | - | 3 | 88.89 | 266.67 |
| Итого | 73 | | 6481.69 | 65 | | 5771.25 |
| Остаток на конец | 508 | 88.90 | 45161.20 | | | |
| Изменение портфеля | 886.20 тыс. руб. | Подпись отв. сотрудника |
| Сальдо расчетов | -710.44 тыс. руб. |
| Сумма переоценки | 175.76 тыс. руб. |
| Комиссия ММВБ | -122.53 тыс. руб. |
| Налог | -64.82 тыс. руб. |
Условные данные по выпуску 21003RMFS:
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
19.07.93
Остаток на начало | 430 | 86.47 | 37182.10 | | | |
| | 15 | 86.50 | 1297.50 | 20 | 86.51 | 1730.20 |
| | 10 | 86.51 | 865.10 | 5 | 86.50 | 432.50 |
| | 25 | 86.49 | 2162.25 | 14 | 86.49 | 1210.86 |
| | - | - | - | 10 | 86.49 | 864.90 |
| | - | - | - | 10 | 86.55 | 865.50 |
| Итого | 50 | | 4324.85 | 59 | | 5103.96 |
| Остаток на конец | 421 | 86.46 | 36399.66 | | | |
| Изменение портфеля | -782.44 тыс. руб. | Подпись отв. сотрудника |
| Сальдо расчетов | 779.11 тыс. руб. |
| Сумма переоценки | -3.33 тыс. руб. |
| Комиссия ММВБ | -94.29 тыс. руб. |
| Налог | -43.25 тыс. руб. |
Условные данные по выпуску 21002RMFS:
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
19.07.93
Остаток на начало | 1500 | 89.72 | 134580.00 | | | |
| | 0 | | 0.00 | 0 | | 0.00 |
| Итого | 0 | | 0.00 | 0 | | 0.00 |
| Остаток на конец | 1500 | 89.75 | 134625.00 | | | |
| Изменение портфеля | 45 тыс. руб. | Подпись отв. сотрудника |
| Сальдо расчетов | 0 тыс. руб. |
| Сумма переоценки | 45 тыс. руб. |
| Комиссия ММВБ | 0 тыс. руб. |
| Налог | 0 тыс. руб. |
Приложение 2б