| N п/п | Содержание операции | Корреспондирующий счет |
| 1 | 2 | 3 |
| | По дебету счета | |
| 1 | Принята и оприходована по кассе организации выручка из операционной кассы по справке - отчету кассира - операциониста и приходному кассовому | 50 |
| 2 | Получение денег со счетов в банке | 51, 52, 55 |
| 3 | Денежные средства, числившиеся в пути, поступили в кассу | 57 |
| 4 | Поступление наличных денежных средств в порядке возврата предоставленных займов | 58 |
| 5 | Поступление наличных денег в погашение дебиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям и прочим расчетным операциям | 60, 62, 70, 71, 73, 75, 76, 79 |
| 6 | Поступление наличных денег за счет кредитов банков и прочих займов | 66, 67 |
| 7 | Поступление наличных денежных средств, внесенных товарищами в простое товарищество в счет их вкладов | 80 |
| 8 | Поступление наличных денег в счет целевого финансирования от других организаций и лиц, бюджетных средств и т.п. на осуществление мероприятий целевого назначения | 86 |
| 9 | Поступление наличными выручки от реализации продукции, работ и услуг | 90 |
| 10 | Оприходование выявленных при инвентаризации кассы излишков денежных средств, поступление выручки наличными от реализации имущества, прочих операционных и внереализационных доходов | 91 |
| 11 | Поступление наличных денег в счет доходов будущих периодов | 98 |
| 12 | Поступление наличных денег в результате чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности организации | 99 |
| | По кредиту счета | |
| 13 | Приобретение почтовых марок, марок государственной пошлины, проездных документов, путевок и пр. денежных документов | 50 |
| 14 | Внесение на счета в банке выручки от реализации продукции, выполненных работ и услуг. Возврат неиспользованных наличных денежных средств на оплату труда, командировочные расходы и прочие средства | 51, 52, 55 |
| 15 | Внесение на счета в банке выручки от реализации продукции, выполненных работ и услуг в конце месяца, но еще не зачисленной на расчетный счет | 57 |
| 16 | Предоставление займов, оплата облигаций и других ценных бумаг наличными | 58 |
| 17 | Погашение наличными (с юридическими лицами в установленных пределах) сумм кредиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям по кредитам и займам, налогам и сборам и прочим расчетным операциям | 60, 62, 66, 67, 68, 69, 76 |
| 18 | Выплаты из кассы заработной платы персоналу | 70 |
| 19 | Выплаты из кассы подотчетных сумм | 71 |
| 20 | Выплаты из кассы компенсаций за использование личных автомобилей для служебных поездок, займов и пр. | 73 |
| 21 | Выплаты из кассы начисленных сумм доходов учредителям от участия в организации | 75 |
| 22 | Выданы из кассы наличные денежные средства подразделениям организации, выделенным на отдельный баланс | 79 |
| 23 | Возврат наличных денежных средств, внесенных товарищами в простое товарищество в счет их вкладов по окончании срока действия договора | 80 |
| 24 | Разовые выплаты наличными по мероприятиям целевого назначения | 86 |
| 25 | Оплачена наличными покупка собственных акций (долей) | 81 |
| 26 | Выявлены при инвентаризации недостачи наличных денег в кассе | 94 |
| 27 | Оплачены из кассы некомпенсируемые расходы, связанные со стихийными бедствиями и прочими чрезвычайными обстоятельствами | 99 |