| N п/п | Содержание операции | Корреспондирующий счет |
| 1 | 2 | 3 |
| | По дебету счета | |
| 1 | Внесение на счета в банке выручки от реализации продукции, выполненных работ и услуг в конце месяца, но еще не зачисленной на расчетный счет | 50 |
| 2 | Перечисление денежных средств, не зачисленных по назначению (на покупку иностранной валюты и т.п.) | 51 |
| 3 | Перечисление денежных средств в иностранной валюте на продажу по поручению организации | 52 |
| 4 | Покупатели, прочие дебиторы, внутренние подразделения, переведенные на отдельные балансы, погасили свою задолженность денежным переводом, которая еще не зачислена на расчетный счет | 62, 76, 79 |
| 5 | Сдана выручка от реализации (продаж), штрафы, пени, неустойки полученные и пр. внереализационные и операционные доходы, не зачисленная еще на счета в банке | 90, 91 |
| | По кредиту счета | |
| 6 | Денежные средства, числившиеся в пути, поступили в кассу | 50 |
| 7 | Денежные средства, числившиеся в пути, поступили в банк на расчетный или валютные счета | 51, 52 |
| 8 | Погашение сумм задолженности по авансам, полученным путем перевода денежных средств, числившихся до этого в пути | 62 |