ПРИКАЗ Минфина РФ от 05.05.2008 N 54н (ред. от 16.12.2009) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"



ЛИСТ 03 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, УДЕРЖИВАЕМОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ИСТОЧНИКОМ ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ)


Раздел А. РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ (ДОХОДОВ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, СОЗДАННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ)

Штрихкод
ИНН
0020 8147 КПП Стр.
Лист 03
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)
Организации, не являющиеся налоговыми агентами,
Лист 03 не представляют
Раздел А. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
Вид дивидендов 1 - промежуточные дивиденды Налоговый (отчетный) период (код) Отчетный год
2 - по результатам финансового года
Показатели Код строки Сумма (руб.)
1 2 3
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде – всего010
Дивиденды, начисленные иностранным организациям020
Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации030
из строк 020 и 030 дивиденды, налоги с которых согласно международным договорам исчислены:
по ставке 0 процентов031
до 5 процентов включительно032
свыше 5 до 10 процентов включительно033
свыше 10 процентов034
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам, - всего стр. 010- стр.020- стр. 030)040
в том числе:
в пользу налогоплательщиков-получателей дивидендов (стр. 040-стр. 060), из них:050
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%)051
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%)052
сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц – резидентов Российской Федерации053
в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль060
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде070
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками)080
Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги (стр. 050- стр. 070- стр. 080), в том числе:090
по российским организациям (по налоговой ставке 9%)091
по российским организациям (по налоговой ставке 0%)092
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет100
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды110
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода – всего120
Штрихкод
ИНН
0020 8154 КПП Стр.
Лист 03 (продолжение)
Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Вид дохода 1-доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
2- доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01. 2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 г.(ставка 9%)
Показатели Код строки Сумма (руб.)
1 2 3
Налоговая база010
Ставка налога (%)020
Исчислено налога с доходов030
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды040
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего050
Штрихкод
ИНН
0020 8161 КПП Стр.
Лист 03 (продолжение)
Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
Показатели Код строкиЗначение показателей
1 2 3
Наименование получателя010
Место нахождения
(адрес)		020
Почтовый индекс
Субъект Российской Федерации (код)
Район
Город
Населенный пункт (село, поселок и т.п.)
Улица (проспект, переулок и т.д.)
Номер дома (владения)
Номер корпуса (строения)
Номер офиса (квартиры)
Руководитель организации (Ф.И.О) 030
Контактный телефон 040
Дата перечисления дивидендов 050 . .
Сумма дивидендов (руб.)060
Сумма налога (руб.)070

Раздел Б. РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ

Штрихкод
ИНН
0020 7157 КПП Стр.
Лист 03 (продолжение)
Показатели Код строки Сумма (руб.)
1 2 3
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (строка 100 x строка 130 : 100) 140
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды150
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего160
Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Вид дохода 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 г. (ставка 9%)
Показатели Код строки Сумма (руб.)
1 2 3
Налоговая база010
Ставка налога (%)020
Исчислено налога с доходов030
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды040
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего050

Раздел В. РЕЕСТР - РАСШИФРОВКА СУММ ДИВИДЕНДОВ (ПРОЦЕНТОВ)

Штрихкод
ИНН
0020 7164 КПП Стр.
Лист 03 (продолжение)
Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
Показатели Код строкиЗначение показателей
1 2 3
Наименование получателя010
Место нахождения 020
Почтовый индекс
Субъект Российской Федерации (код)
Район
Город
Населенный пункт (село, поселок и т.п.)
Улица (проспект, переулок и т.д.)
Номер дома (владения)
Номер корпуса (строения)
Номер офиса (квартиры)
Руководитель организации (Ф.И.О) 030
Контактный телефон 040
Дата перечисления дивидендов 050 . .
Сумма дивидендов (руб.)060
Сумма налога (руб.)070