ПРИКАЗ ФСФР РФ от 17.08.2010 N 10-57/пз-н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО КВАЛИФИКАЦИОННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ФИНАНСОВОГО РЫНКА ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПО НЕГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ, ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ И ПРОФЕССИОНАЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ (ЭКЗАМЕН СЕДЬМОЙ СЕРИИ)"
I. Перечень тем экзаменационных вопросов
Глава I. Основные положения, связанные с деятельностью негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию
1. Нормативно-правовые основы деятельности негосударственных пенсионных фондов.
2. Роль негосударственных пенсионных фондов в пенсионной системе Российской Федерации.
3. Правовой статус негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд) как особой организационной правовой формы некоммерческой организации.
4. Субъекты и участники отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию.
Глава II. Организационно-экономические и управленческие основы деятельности фонда5. Создание фонда и его государственная регистрация.
6. Устав фонда.
7. Функции фонда.
8. Имущество для обеспечения уставной деятельности фонда: источники и порядок формирования.
9. Требования к размеру совокупного вклада учредителей фонда, особенности порядка формирования.
10. Структура органов управления фонда и контроля за его деятельностью: совет фонда, исполнительный директор (президент), исполнительная дирекция, попечительский совет, ревизионная комиссия.
11. Состав и нормы представительства в органах управления фонда.
12. Разграничение полномочий органов управления фонда.
13. Порядок принятия решений органами управления фонда.
Глава III. Условия осуществления деятельности фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию14. Система требований, предъявляемых к фонду.
15. Требования к руководителю исполнительного органа фонда, членам коллегиального исполнительного органа фонда, главному бухгалтеру и контролеру фонда. Требования к обеспечению постоянного оперативного управления деятельностью фонда.
16. Организация внутреннего контроля в фонде.
17. Требования к величине денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда.
18. Лицензирование деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию: виды, порядок, сроки и последовательность административных процедур и действий при лицензировании.
19. Совокупность лицензионных условий при предоставлении лицензии.
20. Порядок и основания для регистрации фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.
21. Требования к фонду, осуществляющему деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.
Глава IV. Основы деятельности фонда по негосударственному пенсионному обеспечению22. Пенсионные правила фонда как документ, определяющий порядок и условия исполнения фондом обязательств по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении.
23. Договор о негосударственном пенсионном обеспечении (далее - пенсионный договор): юридические характеристики и существенные условия, виды пенсионных договоров, стороны пенсионного договора, порядок заключения пенсионного договора и его предмет, права и обязанности сторон пенсионного договора, пенсионные основания в пенсионных договорах, условия возникновения и прекращения обязательств фонда, ответственность сторон пенсионного договора за неисполнение своих обязательств, срок действия и основания прекращения пенсионного договора, порядок и условия изменения и расторжения пенсионного договора, правопреемство по пенсионному договору.
24. Особенности пенсионного договора, заключаемого в пользу третьих лиц.
25. Пенсионная схема как основа для заключения пенсионного договора: виды и требования к содержанию.
26. Пенсионные резервы фонда: целевое назначение, источники и порядок формирования.
27. Структура и содержание обязательств фонда перед вкладчиками и участниками на различных этапах действия пенсионного договора.
28. Аналитический учет обязательств фонда перед вкладчиками и участниками: виды пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения, особенности и порядок их ведения, порядок информирования вкладчиков и участников о состоянии пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения.
29. Условия оказания услуг фонду по ведению пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения сторонними организациями.
30. Порядок назначения и выплаты негосударственной пенсии: основания и дополнительные условия, минимальный размер негосударственной пенсии.
31. Основания и порядок выплаты выкупной суммы или ее перевода в другой фонд.
32. Гарантии исполнения фондом обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению: особенности и формы обеспечения исполнения обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению, назначение страхового резерва, нормативный размер, порядок формирования и использования.
Глава V. Основы деятельности фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию33. Страховые правила как документ, определяющий порядок и условия исполнения фондом обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании.
34. Договор об обязательном пенсионном страховании: юридические характеристики и существенные условия, порядок заключения договора об обязательном пенсионном страховании и момент вступления его в силу, права и обязанности фонда и застрахованного лица, порядок изменения и прекращения договора об обязательном пенсионном страховании.
35. Агентирование при заключении договора об обязательном пенсионном страховании: модель агентского договора, ограничения на действия агента фонда.
36. Пенсионные накопления фонда: источники и порядок формирования.
37. Особенности и порядок перехода застрахованного лица из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд, из одного фонда в другой фонд, из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации.
38. Заявления застрахованных лиц: виды, формы, порядок их подачи и порядок их рассмотрения Пенсионным фондом Российской Федерации.
39. Порядок исполнения фондом и Пенсионным фондом Российской Федерации решений по заявлениям застрахованных лиц.
40. Порядок внесения изменений в единый реестр застрахованных лиц и основания для отказа во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц, связанных с реализацией пенсионных прав застрахованных лиц. Порядок уведомления о внесении или об отказе во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц.
41. Порядок перевода средств пенсионных накоплений застрахованного лица в другой фонд или в Пенсионный фонд Российской Федерации. Определение стоимости средств пенсионных накоплений, подлежащих передаче.
42. Аналитический учет обязательств фонда перед застрахованными лицами: порядок и особенности ведения пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, порядок информирования застрахованных лиц о состоянии пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии.
43. Условия оказания услуг фонду по ведению пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии сторонними организациями.
44. Порядок и условия назначения и выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу, порядок осуществления выплат правопреемникам застрахованного лица.
45. Гарантии исполнения фондом обязательств по обязательному пенсионному страхованию: особенности и формы обеспечения исполнения обязательств по обязательному пенсионному страхованию.
Глава VI. Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений46. Принципы размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений.
47. Договор доверительного управления средствами пенсионных резервов.
48. Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений.
49. Обязанности доверительного управляющего.
50. Требования по формированию состава и структуры пенсионных резервов.
51. Активы, разрешенные для инвестирования средств пенсионных накоплений.
52. Инвестиционная декларация доверительного управляющего.
53. Контроль за размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений.
54. Договор об оказании фонду услуг специализированного депозитария. Обязанности специализированного депозитария.
55. Вознаграждение и необходимые расходы управляющей компании, необходимые расходы и оплата услуг специализированного депозитария.
56. Порядок распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений.
Глава VII. Распространение, предоставление и раскрытие информации о деятельности фонда57. Информация, подлежащая раскрытию фондами.
58. Информация, предоставляемая по требованию заинтересованных лиц.
59. Требования к содержанию распространяемой, предоставляемой или раскрываемой информации.
60. Конфиденциальные сведения фонда.
61. Обязанности и права фонда, связанные с обеспечением конфиденциальности информации и персональных данных.
Глава VIII. Бухгалтерский учет и отчетность фонда62. Особенности порядка осуществления бухгалтерского учета операций фонда.
63. Отчетность, представляемая фондом в уполномоченный федеральный орган: формы, состав и порядок представления.
64. Бухгалтерский баланс фонда.
65. Отчет о прибылях и убытках фонда.
66. Отчет о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений фонда.
67. Отчет о движении денежных средств фонда.
68. Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления фонда.
69. Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности фонда.
70. Пояснительная записка к балансу.
71. Промежуточная бухгалтерская отчетность фонда.
Глава IX. Актуарное оценивание деятельности фонда72. Назначение актуарного оценивания деятельности фонда.
73. Основания для проведения актуарного оценивания деятельности фонда.
74. Порядок проведения актуарного оценивания принятых фондом обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами.
75. Требования к актуарию, осуществляющему актуарное оценивание деятельности фонда.
76. Актуарные предположения.
77. Описание результатов актуарного оценивания, содержание актуарного заключения.
Глава X. Аудиторская проверка фонда78. Основания для проведения аудита фонда.
79. Объекты обязательного аудита фонда. Программа аудита фонда.
80. Требования к выбору аудиторской организации.
81. Содержание аудиторского заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Глава XI. Налоговый режим деятельности фонда82. Налогообложение операций по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, включая платежи в государственные внебюджетные фонды, для юридических лиц - вкладчиков фонда, а также для физических лиц - вкладчиков, участников и застрахованных лиц, формирующих пенсионные накопления в фонде, для граждан, осуществляющих добровольные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
83. Налогообложение фонда в процессе проведения им операций по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию.
84. Налогообложение фонда как хозяйствующего субъекта, включая платежи в государственные внебюджетные фонды.
Глава XII. Прекращение деятельности фонда85. Виды прекращения деятельности фонда.
86. Формы реорганизации фонда и условия ее осуществления. Требование о неухудшении условий негосударственного пенсионного обеспечения участников и обязательного пенсионного страхования застрахованных лиц при реорганизации.
87. Защита прав кредиторов реорганизуемого фонда.
88. Обязанности фонда, лицензия которого аннулирована, порядок и сроки их исполнения.
89. Основания и порядок ликвидации фонда.
90. Особенности банкротства фондов.
91. Меры по предупреждению банкротства фонда.
92. Установление требований кредиторов в деле о банкротстве фонда. Особенности и порядок удовлетворения требований кредиторов фонда.
Глава XIII. Организация и осуществление внутреннего контроля в фонде93. Понятие внутреннего контроля в фонде.
94. Основополагающие цели, принципы и роль внутреннего контроля в фонде.
95. Требования федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации к организации и осуществлению внутреннего контроля в фонде.
96. Правила организации и осуществления внутреннего контроля в фонде.
97. Организационные формы контроля в фонде.
98. Текущий и превентивный внутренний контроль.
100. Требования к контролеру, руководителю службы внутреннего контроля и сотрудникам службы внутреннего контроля.
: В электронном документе нумерация пунктов соответствует официальному источнику.
101. Независимость контролера.
102. Внутреннее и внешнее совместительство.
103. Перечень функций контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля.
104. Состав обязательных мероприятий, проводимых при осуществлении внутреннего контроля.
105. Порядок планирования мероприятий по осуществлению внутреннего контроля.
106. Способы (методы) осуществления проверок.
107. Организация внутреннего контроля в обособленных подразделениях фонда.
108. Перечень прав и обязанностей контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля, а также органов управления фонда, руководителей структурных подразделений и сотрудников фонда при осуществлении внутреннего контроля.
109. Взаимодействие контролера или руководителя службы внутреннего контроля с органами управления фонда и структурными подразделениями фонда.
110. Порядок и сроки устранения выявленных при осуществлении внутреннего контроля нарушений.
111. Порядок участия контролера или руководителя службы внутреннего контроля в подготовке внутренних документов фонда.
112. Порядок участия контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля в рассмотрении жалоб, заявлений, обращений вкладчиков, участников, застрахованных лиц и их правопреемников.
113. Порядок и сроки предоставления руководителю исполнительного органа и совету фонда отчетов контролера или руководителя службы внутреннего контроля.
114. Порядок ознакомления сотрудников фонда с правилами внутреннего контроля и внесенными в них изменениями и дополнениями.
Глава XIV. Основы государственного регулирования деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и профессионального пенсионного страхования. Надзор и контроль за указанной деятельностью115. Функции уполномоченного федерального органа в области негосударственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и профессионального пенсионного страхования.
116. Меры ответственности, применяемые уполномоченным федеральным органом за нарушение фондом требований законодательства.
117. Запрет на проведение всех или части операций: перечень операций, на которые может быть введен запрет, основания и сроки введения запрета.
118. Аннулирование лицензии: основания и порядок принятия решения об аннулировании лицензии.
119. Административная ответственность фонда: общие положения, состав административных правонарушений, меры административной ответственности.
120. Основания и порядок аннулирования квалификационных аттестатов.
121. Временная администрация по управлению фондом: основания введения, состав, функции и полномочия временной администрации.
122. Полномочия исполнительных органов при введении временной администрации.
Глава XV. Управление рисками123. Понятия неопределенности и риска.
124. Классификация финансовых рисков. Рыночный риск: ценовой риск, валютный риск, процентный риск. Риск банкротства эмитента. Кредитный риск. Риск ликвидности. Риск события: политические риски, риски изменения законодательства, налоговые риски, демографические риски. Источники риска события фонда. Операционный риск: актуарные риски, управленческие риски, технологические риски, криминальные риски. Источники операционных рисков фонда.
125. Цели управления финансовыми рисками.
126. Основные способы управления рисками. Страхование. Хеджирование. Распределение. Резервирование. Диверсификация. Контроль/управление. Избежание.
127. Организационные и процедурные аспекты управления рисками. Мониторинг рисков. Распределение полномочий в процессе управления рисками. Основные функции службы по управлению рисками.
128. Подходы к оценке рыночного риска. Традиционные меры рыночного риска: стандартное отклонение доходности, коэффициент вариации доходности, показатели чувствительности. Стоимостная мера риска (Value at Risk - VaR). Методы расчета VaR: параметрический (аналитический, ковариационный) метод, метод исторического моделирования, метод Монте-Карло).
129. Риски, связанные с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений.
130. Требования, направленные на снижение (ограничение) рисков, связанных с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений.
Глава XVI. Развитие международных пенсионных систем131. Международные тенденции развития пенсионных систем: организационно-правовые модели, структуры, технологии (на примере США, Канады, Чили и ряда стран Западной Европы).
132. Международные организации и ассоциации в сфере пенсионного обеспечения.
133. Международные стандарты учета и отчетности. Перспективы их внедрения в практику российских фондов.