ПРИКАЗ ФНС РФ от 09.11.2010 N ММВ-7-6/534@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ДОКУМЕНТООБОРОТЕ ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)"
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13.
Таблица 4.1
Уведомление об уточнении налоговой декларации (расчета) (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла без расширения |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 |
| Состав и структура документа (сведения об уточнении декларации (расчета)) | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (сведения об уточнении декларации (расчета)) (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1166009 |
| Код подтверждающего налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>
Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов |
| Сведения о получателе (отправителе) отчетности | СвОтпр | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
| Сведения о налогоплательщике, предоставившем отчетность | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Сведения уведомления | СведУвед | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о получателе (отправителе) отчетности (СвОтпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Отправитель - юридическое лицо| | ОтпрЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ОтпрФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>
Обязателен при наличии в полученном файле |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.6
Сведения о налогоплательщике, предоставившем отчетность (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налогоплательщик - юридическое лицо| | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | НПФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.7
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.8
Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>
Указывается при наличии в поступившей декларации (расчете) |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.9
Сведения уведомления (СведУвед)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общие сведения уведомления | ОбщСвУвед | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10
Предназначен для указания общих сведений по результатам обработки сведений, включенных в файл обмена |
| Рекомендация (предупреждение) налогоплательщику | РекНал | П | T(0-) | НМ | Предназначен для указания рекомендаций (предупреждений) налогоплательщику о ситуациях, выявленных при обработке сведений, включенных в файла обмена и не приводящих к необходимости уточнения предоставленной налогоплательщиком отчетности |
| Выявленные ошибки по файлам | ВыявлОшФайл | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.10
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Имя обработанного файла | ИмяОбрабФайла | А | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) исходное имя основного файла, полученного в составе транспортного контейнера без расширения |
| Идентификатор обработанного файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Определяется из элемента "Идентификатор файла" поступившего на обработку файла (основного) |
| Идентификатор обработанного документа (обязателен для форматов версий 2, 3, 4) | ИдДок | А | T(1-36) | Н | Обязателен для файлов, сформированных в соответствии с требованиями формата версии 2.3, 4 |
| Дата приема файла в налоговом органе | ДатаПрием | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Название программного комплекса, осуществившего проверку отчетности | ПрогрКомпл | А | T(1-80) | О | |
| Регистрационный номер отчетности в налоговом органе | РегНом | А | T(1-50) | О | |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>
Код из Классификатора налоговой документации |
| Наименование формы отчетности | НаимОтч | А | T(1-500) | О | |
| Номер корректировки (0 - первичный, 1 - 999 - корректирующий) или вид документа | НомКорр | А | T(1-3) | О | |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент <xs:gYear> |
| Код отчетного (налогового) периода | Период | А | T(1-2) | НК | Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода |
| Наименование налогового (отчетного) периода | ПериодНаим | А | T(1-100) | Н | Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода |
| Регистрационный номер уведомления в налоговом органе | РегНомУвед | А | T(=20) | О | |
| Дата формирования уведомления | ДатаФормУвед | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код обработки обобщенный | КодОшОб | А | T(=10) | НК | По классификатору ошибок КОФО Обязателен при идентификации ошибки по указанному классификатору |
| Текст обработки обобщенный | ТекстОшОб | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.11
Выявленные ошибки по файлам (ВыявлОшФайл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Имя файла, в котором обнаружены ошибки | ИмяОбрабФайла | П | T(1-150) | О | Имя файла, в котором обнаружены ошибки. (Имя файла без расширения) Файл из состава сведений, включенных в транспортный контейнер |
| Сведения по выявленным ошибкам в файле | СвПоОшибке | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.12
Сведения по выявленным ошибкам в файле (СвПоОшибке)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Местоположение ошибочного элемента в файле | ПолОшЭл | А | T(1-1000) | Н | В соответствии с требованиями выражения XPath указываются через символ "/" наименования родительских элементов, определяющих путь к "ошибочному" элементу, включая наименование ошибочного элемента (указывается последним в последовательности элементов). Номер реализации родительского элемента на пути к элементу, в котором обнаружена ошибка, а также "ошибочного" элемента указывается в квадратных скобках |
| Ошибочное значение показателя | ЗнЭлем | А | T(1-1000) | Н | Обязателен при возможности определения ошибочного показателя |
| Код ошибки | КодОшибки | А | T(=10) | НК | Код ошибки в соответствии с Классификатором ошибок, форматно-логического контроля Обязателен при идентификации ошибки по указанному классификатору |
| Текст сообщения об ошибке | ТекстОш | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA
Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
| Дополнительные сведения об ошибке | ИдОш | П | T(0-) | Н | Сведения представляются как раздел CDATA |
| | | | | | Текстовая строка, включающая последовательность наименований и значений элементов, идентифицирующих местоположение ошибки в файле обмена до ошибочного "элемента" |
| | | | | | При идентификации ошибки обязательным является элемент <ПолОшЭл> или <ИдОш> |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 3
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______