ПРИКАЗ ФНС РФ от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)"
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.20.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710002 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - I квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 - год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | Н | Принимает значение: 0 - для первичного документа, . 1 - 999 - для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 |
| Отчет о прибылях и убытках (форма 2) | ПрибУб | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.6
Отчет о прибылях и убытках (форма 2) (ПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ДохРасОбДеят | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Прочие доходы и расходы | ДохРасПроч | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Чистая прибыль (убыток) очередного периода | ЧистПрибУб | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Справочно | Справочно | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Расшифровка отдельных прибылей и убытков | ОтдПрибУб | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.7
Доходы и расходы по обычным видам деятельности (ДохРасОбДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | ВыручПрод | С | | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | СебестПрод | С | | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Валовая прибыль | ВаловаяПрибыль | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Коммерческие расходы | КомРасход | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Управленческие расходы | УпрРасход | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Прибыль (убыток) от продаж | ПрибПрод | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 Убыток указывается со знаком "-" |
Таблица 4.8
Прочие доходы и расходы (ДохРасПроч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Проценты к уплате | ПроцУпл | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Доходы от участия в других организациях | ДоходОтУчаст | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Прочие доходы | ПрочДоход | С | | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Прочие расходы | ПрочРасход | С | | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.9
Прибыль (убыток) до налогообложения (ПрибУбДоНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Текущий налог на прибыль | НалПрибыльТек | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Дополнительные показатели | ДопНаим | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-" |
Таблица 4.10
Дополнительные показатели (ДопНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | Н | Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-" |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-" |
| В том числе по наименованию | ВтчНаим | С | | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.11
Справочно (Справочно)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | ПостНалОбяз | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | БазПрибылАкц | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | РазводПрибылАкц | С | | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.12
Расшифровка отдельных прибылей и убытков (ОтдПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | Штраф | С | | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Прибыль (убыток) прошлых лет | ПрибУбПрошл | С | | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | ВозмУбОбяз | С | | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | КурсРазнОпер | С | | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Отчисления в оценочные резервы | ОтчислОценРез | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | СписДолгДавн | С | | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Дополнительные показатели (прибыли и убытки) | ДопНаимПУ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.13
Отчисления в оценочные резервы (ОтчислОценРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Убыток | Убыток | С | | О | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.14
Дополнительные показатели (прибыли и убытки) (ДопНаимПУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) | ВтчНаимПУ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.15
В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) (ВтчНаимПУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н | |
Таблица 4.16
Данные по показателю (с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.17
Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам по наименованиям (ДанОтчПредНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
Таблица 4.18
Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам (ДанОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
Таблица 4.19
Прибыль и убыток за отчетный и аналогичный предыдущий периоды (ПрибУбОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н | |
Таблица 4.20
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 3