ПРИКАЗ ФНС РФ от 17.02.2011 N ММВ-7-2/169@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ СВОИХ ПОЛНОМОЧИЙ В ОТНОШЕНИЯХ, РЕГУЛИРУЕМЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ О НАЛОГАХ И СБОРАХ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ, А ТАКЖЕ О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В НЕКОТОРЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ"
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс. R принимает значение "UO" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об отказе); T - принимает значение префикса полученного файла (префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <*> из полученных файлов;
<*> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании
документооборота по представлению рассматриваемых сведений.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об отказе в приеме - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе в приеме <*>);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю
(K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных
этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
идентификаторы A и K имеют вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
O - идентификатор отправителя информации имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UO_ON_1_894_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько
элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в /content/base/), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий наличия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте ФНС России.
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена (не приводится)
Таблица 4.1
Уведомление об отказе в приеме документа (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документа)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1167003 |
Сведения о получателе документа | СвПолДок | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Сведения об отправителе документа | СвОтпрДок | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Сведения о налоговом органе, через который отправлен документ | НОПром | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Элемент обязателен при наличии налогового органа, через который отправлен документ |
Сведения о налогоплательщике | СвАдр | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Сведения уведомления | СведУведОтказ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Руководитель организации (индивидуальный предприниматель, физическое лицо, представитель, должностное лицо налогового органа) | ФИОДолж | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.3
Сведения о получателе документа (СвПолДок)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Получатель организация| | ПолЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Получатель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель)| | ПолФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Получатель налоговый орган | ПолНО | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.4
Получатель организация (ПолЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Получатель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ПолФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при наличии |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.6
Получатель налоговый орган (ПолНО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> (в соответствии с СОНО) |
Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О | |
Таблица 4.7
Сведения об отправителе документа (СвОтпрДок)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Отправитель организация| | ОтпрЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Отправитель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель)| | ОтпрФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Отправитель налоговый орган | ОтпрНО | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.8
Отправитель организация (ОтпрЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | Обязателен при возможности форматного контроля |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.9
Отправитель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Указывается при наличии и возможности форматного контроля |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20. Указывается при наличии и возможности форматного контроля |
Таблица 4.10
Отправитель налоговый орган (ОтпрНО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> (в соответствии с СОНО) |
Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | Н | Обязателен при возможности форматнологического контроля |
Таблица 4.11
Сведения о налоговом органе, через который отправлен документ (НОПром)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> (в соответствии с СОНО) |
Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О | |
Таблица 4.12
Сведения о налогоплательщике (СвАдр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Организация | | ЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.13
Организация (ЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | Обязателен при возможности форматного контроля |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при возможности форматного контроля |
КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при возможности форматного контроля |
Таблица 4.14
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Указывается при наличии и возможности форматного контроля |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20. Указывается при наличии и возможности форматного контроля |
Таблица 4.15
Сведения уведомления (СведУведОтказ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общие сведения уведомления | ОбщСвУвед | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Перечень выявленных нарушений | ПеречВыявНар | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Выявленные нарушения по файлам | ВыявлНарФайл | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.16
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид документа (Код формы по КНД) | КНД | А | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНДТип>. Код документа в соответствии с Классификатором налоговой документации. Элемент обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле |
Наименование вида документа | НаимВидДок | А | T(1-500) | Н | Элемент обязателен при возможности форматного контроля в полученном файле элемента КНД |
Дата направления документа | ДатаНапр | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Время направления | ВремНапр | А | T(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС. Время указывается в диапазоне 00.00.00 - 23.59.59 |
Дата поступления документа | ДатаПост | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Имя поступившего файла | ИмяПринятФайла | П | T(1-150) | ОМ | Содержит (повторяет) имя файла, полученного в составе документа. Имя файла без расширения |
Таблица 4.17
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код ошибки | КодОш | П | T(=10) | ОК | По классификатору ошибок - КОФО |
Сообщение об ошибке | ТекстОш | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.18
Выявленные нарушения по файлам (ВыявлНарФайл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Имя файла, в котором выявлены нарушения | ИмяОбрабФайла | П | T(1-150) | О | Имя файла, в котором обнаружены ошибки. Имя файла без расширения |
Перечень выявленных нарушений | ПеречВыявНар | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.19
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код ошибки | КодОш | П | T(=10) | ОК | По классификатору ошибок - КОФО |
Сообщение об ошибке | ТекстОш | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Дополнительные сведения по ошибке | ИдОш | П | T(0-) | Н | Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.20
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 7
к Порядку представления документов,
используемых налоговыми органами
при реализации своих полномочий
в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах
и сборах, в электронном виде
по телекоммуникационным каналам
связи, утвержденному Приказом
ФНС России
от 17.02.2011 N ММВ-7-2/169@