УКАЗ Президента РФ от 07.10.92 N 1186 "О МЕРАХ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ПРОЦЕССЕ ПРИВАТИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ"

VI. Оценка чистых активов и распределение прибыли

33. Оценка чистых активов производится в соответствии с положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, утверждаемым Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом совместно с Министерством финансов Российской Федерации.

34. Прибыль инвестиционного фонда формируется за счет дивидендов и процентных поступлений по ценным бумагам фонда, а также за счет доходов от операций с ценными бумагами.

35. Часть чистой прибыли фонда до ее распределения на дивиденды может быть направлена в порядке и пределах, установленных его уставом и инвестиционной декларацией, на приращение уставного капитала фонда по решению совета директоров.

Прибыль фонда, остающаяся после уплаты налогов, обязательных платежей и выплаты вознаграждения управляющему фонда и не направленная на приращение капитала, распределяется между его акционерами в виде дивидендов.

36. Условия, порядок и периодичность выплаты дивидендов определяются уставом инвестиционного фонда.