УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.05.2008 N 2011-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 14 ИЮЛЯ 2005 ГОДА N 1594-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ЛИКВИДИРУЕМЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 июня 2008 г. N 11792
УКАЗАНИЕ
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 мая 2008 года N 10) внести в Указание Банка России от 14 июля 2005 года N 1594-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2005 года N 6861, 23 июля 2007 года N 9877, 13 декабря 2007 года N 10696 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. форму отчетности 0409357 "Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409357 "Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
1.1.2. в форме отчетности 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации":
наименование дополнить словами "и других текущих расходах";
в графе 2 строки 1 после слов "кредитной организации" дополнить словами "и другие текущие расходы";
наименование графы 5 изложить в следующей редакции:
"Всего израсходовано денежных средств, включая отчетный месяц";
1.1.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации":
наименование и абзац первый пункта 1 после слов "на функционирование кредитной организации" дополнить словами "и других текущих расходах";
пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:
"В первой отчетности по форме 0409358, представленной конкурсным управляющим (ликвидатором), в графе 4 отражаются суммы фактических расходов за отчетный месяц и месяц, предшествующий отчетному, за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора).";
пункт 5 изложить в следующей редакции:
"5. В графе 5 отражаются суммы оплаченных расходов конкурсным управляющим (ликвидатором) - нарастающим итогом со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), включая отчетный месяц, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии, включая отчетный месяц.";
пункт 8 изложить в следующей редакции:
"8. При наличии других статей текущих расходов отчетность по форме 0409358 дополняется новыми строками 1.18 - 1.n. Данные строки 1 граф 3, 4 и 5 равны сумме строк 1.1 - 1.n. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 6.";
дополнить пунктами 9 и 10 следующего содержания:
"9. В отчетность по форме 0409358 не включаются затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства, в соответствии с пунктом 6 статьи 50.21 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2004, N 34, ст. 3536).
10. Расходы, связанные с оплатой услуг по юридическому сопровождению процедуры конкурсного производства (ликвидации), отражаются в строке 1.12.";
1.1.4. форму отчетности 0409359 "Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409359 "Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)":
в пункте 1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409359 "Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)" (далее - отчетность по форме 0409359) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно";
абзац третий изложить в следующей редакции:
"на день утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) и на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор) - не позднее 10 рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор); далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"на день аннулирования лицензии - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";
в пункте 5:
в абзацах первом и третьем слова "в графе 4" заменить словами "в графе 5";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Недостаточность имущества (активов) для расчетов с кредиторами по месячной отчетности определяется исходя из рыночной стоимости (предполагаемой цене реализации) имущества (активов), отраженной в графе 5 строки 3 отчетности по форме 0409359, и суммы неудовлетворенных установленных требований кредиторов и текущих обязательств кредитной организации, оплачиваемых вне очереди, отраженных соответственно в графе 10 строки 3 и строки "Справочно" отчетности по форме 0409360.";
пункт 7 изложить в следующей редакции:
"7. В графе 3 строки 5 указываются суммы, отраженные по счетам бухгалтерского учета по результатам инвентаризации имущества (активов), проведенной в соответствии с законодательством Российской Федерации конкурсным управляющим (ликвидатором), в период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии до отчетной даты. О результатах инвентаризации имущества (активов), которые не отражены в балансе кредитной организации, сообщается в графе 6 строки 5. При отсутствии в строке 5 данных о результатах инвентаризации имущества (активов) по истечении 6 месяцев со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), аннулирования лицензии - причина сообщается в графе 6 строки 5.";
пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания:
"Данные строки 5 равны сальдированной сумме строк 5.1 и 5.2.";
1.1.6. в форме отчетности 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов":
наименования граф 3 и 6 изложить в следующей редакции: "Количество кредиторов (всего)";
после строки 3 дополнить абзацами следующего содержания:
"Справочно:
текущие обязательства, оплачиваемые вне очереди, на отчетную дату";
1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов" (далее - отчетность по форме 0409360) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России со дня истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами, до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации включительно:
конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:
на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно) и по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами, - не позднее 10 рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой;
ликвидационной комиссией:
на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно), - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";
1.1.8. форму отчетности 0409361 "Сведения о ходе реализации имущества (активов)" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;
1.1.9. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409361 "Сведения о ходе реализации имущества (активов)" дополнить пунктом 3 следующего содержания:
"3. В графах 5 и 6 отражается сумма денежных средств, поступивших в кассу, на корреспондентский счет в Банке России или на счет кредитной организации в Агентстве от реализации имущества (активов), взыскания задолженности, продажи иностранной валюты, включая проценты и финансовые санкции, учтенные и неучтенные в балансе кредитной организации, по межбанковским кредитам, кредитам клиентам и по прочим размещенным средствам, в том числе перечисленные Агентством на счет кредитной организации в Агентстве проценты по размещенным у него денежным средствам кредитной организации. Не включаются в отчетность по форме 0409361 суммы полученных авансов и предварительной оплаты имущества (активов), учитываемые на балансовом счете N 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями".
При поступлении денежных средств от реализации неучтенного в балансе актива его стоимость в графах 3 и 4 не указывается.";
1.1.10. форму отчетности 0409362 "Сведения об исковой работе" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;
1.1.11. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409362 "Сведения об исковой работе":
пункт 2 дополнить абзацами следующего содержания:
"других исков и требований.
Если предъявленные иски не имеют денежного выражения, в графе 3 указывается их количество, а их краткое содержание сообщается в графе 5.
Данные по искам, производство по делу либо исполнительное производство по которым продолжаются, предъявленным в судебные органы до утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), ликвидационной комиссии, также включаются в графы 3 и 4 соответствующих строк. Сведения о количестве и суммах исков, данные по которым отражены в строках 3 и 4, сообщаются в графе 5.";
дополнить пунктами 6 и 7 следующего содержания:
"6. В строке 5 отражаются сведения о погашенной должником задолженности в соответствии с судебными актами до предъявления должнику исполнительного листа.
7. В последней отчетности по форме 0409362, представляемой на день согласования ликвидационного баланса территориальным учреждением Банка России, данные строки 6 графы 4 равны сумме строк 2 и 3 графы 4 за вычетом строки 5 графы 4 и равны сумме строк 7 и 8 графы 4. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 5.";
1.2. в приложении 2:
1.2.1. в графе 3 строки 1 слова "не позднее 4 рабочего дня" заменить словами "не позднее 10 рабочего дня";
1.2.2. графу 2 строки 3 после слов "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации" дополнить словами "и других текущих расходах";
1.2.3. в графе 3 строки 4:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"на день утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) и на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор) - не позднее 10 рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор); далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"на день аннулирования лицензии - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";
1.2.4. графу 3 строки 5 изложить в следующей редакции:
"Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства:
на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно) и по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами, - не позднее 10 рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетной датой.
Ликвидационная комиссия:
на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно), - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России".
3. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении отчетности с 1 октября 2008 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 16 мая 2008 года N 2011-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 14 июля 2005 года N 1594-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
отчетности ликвидируемых кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409357 "Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств" (далее - отчетность по форме 0409357) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно:
конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:
по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор), за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409357 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетной датой;
ликвидационной комиссией:
по состоянию на 1 число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия на осуществление банковских операций, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409357 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.
Пример. При утверждении конкурсного управляющего 15 марта первая отчетность по форме 0409357 представляется конкурсным управляющим по состоянию на 1 мая. Данные граф 3 и 4 равны между собой, в строке 1 отражается остаток денежных средств по состоянию на 15 марта, в строках 2 и 3 - поступление и расходование средств с 15 марта до конца марта и за апрель, в строке 4 - остаток денежных средств по состоянию на 1 мая.
В отчетности по форме 0409357 на 1 июня в графе 3 отражаются: в строке 1 остаток денежных средств по состоянию на 15 марта (на последующие отчетные даты эта сумма не меняется), в строках 2 и 3 - поступление и расходование денежных средств с 15 марта до конца марта, за апрель и май, в строке 4 графы 3 - остаток денежных средств по состоянию на 1 июня; в графе 4 строки 1 отражается остаток денежных средств по состоянию на 1 мая, в строках 2 и 3 - поступление и расходование денежных средств за май, в строке 4 - остаток денежных средств по состоянию на 1 июня. В строке 4 сумма графы 3 равна сумме графы 4.
2. Данные строки 1 равны сумме строк 1.1, 1.2 и 1.3,
данные строки 2 равны сумме строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 и 2.5,
данные строки 3 равны сумме строк 3.1, 3.2 и 3.3,
данные строки 4 равны сумме строк 1 и 2 за вычетом строки 3.
3. В строке 1.1 отражается рублевая часть балансового счета N 202.
4. Данные строки 2.1 граф 3 и 4 должны соответствовать сумме, отраженной в строке 1 граф 5 и 6 отчетности по форме 0409361, плюс сумма поступивших авансов и предварительной оплаты в процессе реализации имущества (активов). О сумме поступивших авансов и предварительной оплаты имущества (активов) сообщается в отчетности по форме 0409357 в графе 5 строки 2.1.
5. В строке 2.2 отражается поступление денежных средств за аренду и другие услуги, а также НДС.
6. В строку 3.1 не включаются затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства, в соответствии с пунктом 6 статьи 50.21 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2004, N 34, ст. 3536).
7. Данные строки 3.1 граф 3 и 4 за исключением возвращенных сумм, учтенных в строке 2.5 граф 3 и 4, должны соответствовать данным строки 1 граф 4 и 5 отчетности по форме 0409358.
8. Данные строки 3.2 граф 3 и 4 за исключением возвращенных сумм, отраженных в строке 2.4 граф 3 и 4, должны соответствовать данным строки 1 граф 7 и 8 отчетности по форме 0409360.
9. О причинах несоблюдения равенства, предусмотренного в пунктах 2, 4, 7 и 8 настоящего Порядка, сообщается в графе 5.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 16 мая 2008 года N 2011-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 14 июля 2005 года N 1594-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
отчетности ликвидируемых кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Месячная
| Уполномоченное лицо (председатель ликвидационной комиссии, конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства) | (Ф.И.О.) | |
| М.П. | (Ф.И.О.) | |
| Исполнитель | ||
| Телефон | ||
| "__" ______________ 200_ г. |
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 16 мая 2008 года N 2011-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 14 июля 2005 года N 1594-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
отчетности ликвидируемых кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Месячная
тыс. руб.
| Уполномоченное лицо (председатель ликвидационной комиссии, конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства) | (Ф.И.О.) | |
| М.П. | (Ф.И.О.) | |
| Исполнитель | ||
| Телефон | ||
| "__" ______________ 200_ г. |
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 16 мая 2008 года N 2011-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 14 июля 2005 года N 1594-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
отчетности ликвидируемых кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Месячная
тыс. руб.